財務(wù)部門經(jīng)理、主管,財務(wù)分析專員、財務(wù)分析負(fù)責(zé)人員,審計經(jīng)理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等

課程背景

課程背景：
會計準(zhǔn)則與稅收法規(guī)都是規(guī)范經(jīng)濟活動的法規(guī)，由于經(jīng)濟活動規(guī)模的日益擴大，種類的不斷增加、內(nèi)容的日趨復(fù)雜，使得稅法與會計準(zhǔn)則不斷發(fā)展完善，二者的差異呈現(xiàn)越來越大的趨勢。就當(dāng)前正在施行的會計準(zhǔn)則與稅法來說，差異存在的主要原因是會計目標(biāo)與稅法的立法宗旨不同。
伴隨著稅務(wù)職能的不斷深入，不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)會計和稅務(wù)會計的核算、流程、規(guī)范及指標(biāo)等都是遵循財務(wù)會計和稅務(wù)會計各自的標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行的。
　　本課程通過系統(tǒng)性財稅培訓(xùn)體系，針對財務(wù)會計與稅務(wù)會計差異進行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業(yè)財務(wù)會計，稅務(wù)會計做好日常工作起到保駕護航的作用。

課程目標(biāo)

● 正確理解稅會的主要差異點
● 加強對稅務(wù)差異的處理能力
● 掌握相關(guān)的稅務(wù)政策解讀
● 提高稅收籌劃下的會計核算能力
● 有效防范企業(yè)納稅風(fēng)險

課程大綱

課程大綱
第一講：會計與稅法差異的概述
一、稅會差異目標(biāo)的差異
1. 稅會差異的界定與理解
2. 稅會的基本區(qū)別和差異分析
3. 稅會差異對企業(yè)經(jīng)營的影響
二、稅會差異的根源
三、稅會差異的處理方法
1. 合理性原則理解與運用
2. 事前性原則理解與運用
3. 清晰性原則理解與運用
4. 風(fēng)險可控原則理解與運用
5. 稅收與會計差異化處理原則
6. 稅收多角度理解原則
案例：某企業(yè)會計與稅務(wù)處理案例

第二講：收入類差異分析與實務(wù)操作
一、商品銷售收入（包括視同銷售收入）
1. 商品銷售收入
2. 視同銷售收入
3. 納稅義務(wù)發(fā)生時間稅會差異
4. 特殊銷售范圍
5. 計價基礎(chǔ)差異
二、一般勞務(wù)收入
三、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
案例：某企業(yè)年終發(fā)放非貨幣福利處理案例
四、建造合同收入
五、投資收益
六、政府補助收入

第三講：扣除類差異分析與實務(wù)操作
1. 工資薪金
2. 業(yè)務(wù)招待費支出
3. 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費支出
4. 捐贈支出
5. 財務(wù)費用
6. 傭金與手續(xù)費支出
7. 滯納金、加收利息
8. 不征稅收入形成支出所形成的費用
9. 跨期扣除項目
案例：某企業(yè)集體福利扣除案例

第四講：資產(chǎn)類差異分析與實務(wù)操作
1. 存貨
2. 固定資產(chǎn)
3. 無形資產(chǎn)
4. 投資性房地產(chǎn)

第五講：特殊事項差異分析與實務(wù)操作
1. 企業(yè)重組
2. 政策性搬遷

第六講：特殊納稅調(diào)整應(yīng)稅所得差異分析與實務(wù)操作
案例：關(guān)聯(lián)企業(yè)間的利息調(diào)整？

第七講：稅收優(yōu)惠的稅會差異
1. 免稅收入
2. 減計收入
3. 減免稅額

第八講：總結(jié)企業(yè)稅會差異與應(yīng)對措施
1. 總結(jié)企業(yè)稅會差異
2. 總結(jié)企業(yè)稅會差異應(yīng)對措施
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑