稅務(wù)會(huì)計(jì)處理及差異分析和實(shí)操案例其它上課時(shí)間：

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員

在企業(yè)涉稅的會(huì)計(jì)處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
?企業(yè)對會(huì)計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會(huì)計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
?如果會(huì)計(jì)政策和估計(jì)的選擇對稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)最低？
?如何來確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會(huì)計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
?會(huì)計(jì)上沒有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
?永久差異、暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財(cái)政收入，對經(jīng)濟(jì)和社會(huì)財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會(huì)計(jì)信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會(huì)計(jì)處理呢？這就對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。
課程收益
充分理解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于收入確認(rèn)的差異
熟練掌握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于成本、費(fèi)用列支的差異
充分認(rèn)識(shí)在稅法允許的條件下，會(huì)計(jì)政策和估計(jì)對企業(yè)稅負(fù)的影響
熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報(bào)表內(nèi)調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
了解資產(chǎn)負(fù)債表法下所得稅會(huì)計(jì)的確認(rèn)和計(jì)量

課程大綱

第一模塊營改增后增值稅會(huì)計(jì)處理全程案例分析
?營改增后新“增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定”科目體系介紹
?營改增后“應(yīng)交增值稅”核算問題
?三個(gè)“待”字科目的核算
?“簡易計(jì)稅”會(huì)計(jì)核算
?“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)核算
?“預(yù)交增值稅”會(huì)計(jì)核算
采購（進(jìn)項(xiàng)）業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)核算
-取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理案例
-各種情況發(fā)生退貨賬務(wù)處理案例
-取得抵扣憑證當(dāng)期未認(rèn)證，后期認(rèn)證抵扣案例
-取得抵扣憑證不得抵扣的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
-貨物已驗(yàn)收入庫但尚未取得扣稅憑證規(guī)定及案例
-購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程規(guī)定及案例
-代扣代繳境外單位或個(gè)人增值稅規(guī)定及案例
-相購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品抵扣問題及案例
-有關(guān)問題申報(bào)表填報(bào)
銷售（銷項(xiàng)）業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)核算
-銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
-會(huì)計(jì)收入時(shí)點(diǎn)早于增值稅時(shí)點(diǎn)的核算案例
-增值稅時(shí)點(diǎn)早于會(huì)計(jì)收入時(shí)點(diǎn)的核算案例
-視同銷售的賬務(wù)處理規(guī)定及案例
-一般計(jì)稅方法差額征稅的賬務(wù)處理案例及申報(bào)表填報(bào)
-出口退稅賬務(wù)處理
-稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理
?增值稅核算期末結(jié)轉(zhuǎn)和跨年結(jié)轉(zhuǎn)
?小規(guī)模納稅人核算舉例

第二模塊企業(yè)所得稅重點(diǎn)項(xiàng)目稅會(huì)差異及案例分析
銷售折扣、折讓和退回稅會(huì)差異分析及案例
-會(huì)計(jì)處理規(guī)定
-稅務(wù)處理規(guī)定
-稅會(huì)差異及調(diào)整
-案例分析
非貨幣性資產(chǎn)對外投資的財(cái)稅問題分析
-會(huì)計(jì)處理規(guī)定
-稅務(wù)處理規(guī)定
?視同銷售
?一次性確認(rèn)所得
?遞延分期確認(rèn)所得
?特殊性稅務(wù)處理
視同銷售稅會(huì)差異分析及案例
-會(huì)計(jì)處理規(guī)定
-稅務(wù)處理：一般處理、特殊處理、視同銷售范圍、價(jià)格確定
-差異分析
-案例分析：
?用于市場推廣視同銷售
?用于交際應(yīng)酬視同銷售
?提供勞務(wù)視同銷售等
分期收款稅會(huì)差異分析及案例
-會(huì)計(jì)處理
-稅務(wù)處理規(guī)定
?企業(yè)所得稅政策
?稅會(huì)差異及調(diào)整

研發(fā)費(fèi)用稅會(huì)差異分析
-會(huì)計(jì)政策規(guī)定
-現(xiàn)行稅法規(guī)定
?允許加計(jì)扣除的范圍
?不允許加計(jì)扣除的活動(dòng)及行業(yè)
?研發(fā)費(fèi)用的具體口徑
-稅會(huì)差異分析
企業(yè)轉(zhuǎn)增股本的財(cái)稅問題分析
-會(huì)計(jì)處理
-稅務(wù)處理
?企業(yè)所得稅政策
?稅會(huì)差異及調(diào)整
加速折舊新政及案例分析
?資產(chǎn)損失稅前扣除新政及案例
?企業(yè)重組案例分析
-企業(yè)重組的類型
-企業(yè)重組案例分析
?其他稅會(huì)差異分析

課程主講

【教育及工作背景】
加拿大注冊會(huì)計(jì)師（CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士
李老師是財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的資深人士，先后服務(wù)于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等多種機(jī)構(gòu)，長期專注于中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的總結(jié)與研究，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、咨詢和培訓(xùn)領(lǐng)域均有頗多建樹，是國內(nèi)頂尖的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專家和咨詢師。
李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，較早的接觸到了先進(jìn)的共享模式管理并奠定了財(cái)務(wù)實(shí)踐的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在加入四大之一的會(huì)計(jì)事務(wù)所后擔(dān)任培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，并提供相關(guān)咨詢服務(wù)，在此期間不僅負(fù)責(zé)編寫了首批中國培訓(xùn)教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓(xùn)授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗(yàn)積累。
【個(gè)人風(fēng)格】
李老師資質(zhì)專業(yè)，學(xué)識(shí)淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學(xué)員交流的經(jīng)驗(yàn)。在專業(yè)上，他的授課內(nèi)容權(quán)威、詳實(shí)，授課務(wù)實(shí)、縝密，善于與時(shí)下熱點(diǎn)問題相結(jié)合，注重知識(shí)的更新化、內(nèi)容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習(xí)慣于快速響應(yīng)，能夠準(zhǔn)確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現(xiàn)，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內(nèi)擁有良好的聲譽(yù)和一批忠實(shí)擁躉。