• 2022/4/18至2022/4/19 成都

‖專題背景‖ 

C 隨著我國稅收法定進(jìn)程的加快，我國現(xiàn)行18個稅種已有12個經(jīng)過全國人大及其常委會立法。2022年新一輪減稅降費(fèi)力度更大，涉及面更廣。全電發(fā)票試點(diǎn)范圍擴(kuò)大逐步，社保全面入稅，以明星網(wǎng)紅為代表的高收入人群成為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)領(lǐng)域，建安企業(yè)面臨財稅法多維度相互交織、錯綜復(fù)雜的稅收征管新環(huán)境。

C 為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財稅法協(xié)同管理水平，我們將于4月19 -20日舉辦《以數(shù)治稅新征管模式下—建安企業(yè)全流程財、稅、法協(xié)同管理專題班》，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程為主線，針對招投標(biāo)、工程計價、合同訂立、合同履行、投融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會計準(zhǔn)則三個維度進(jìn)行深度剖析，由中國建筑財稅深耕者、中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家何廣濤博士主講。歡迎各大建安企業(yè)參加。

‖課程大綱‖

一、最新政策實(shí)務(wù)解析（更新至開課當(dāng)天）

1、最新財稅政策實(shí)務(wù)解析

2、最新建筑法規(guī)實(shí)務(wù)解析

二、招投標(biāo)與工程計價涉稅

1、合同相對人涉稅因素

⑴ 不同類型業(yè)主如何選擇計稅方法？

⑵ 分供商納稅人資格不同如何比價？

⑶ 建筑企業(yè)面對不同合同相對人應(yīng)取得何種票據(jù)入賬？

2、合同稅目確定

⑴ 建筑企業(yè)常見的各種合同如何確定稅目、稅率和編碼？

⑵ 鋼結(jié)構(gòu)、門窗、幕墻、機(jī)電安裝等專業(yè)分包應(yīng)如何開具發(fā)票？

⑶ EPC工程應(yīng)如何繳納增值稅？

3、計稅方法選擇

⑴ 建筑服務(wù)計稅方法應(yīng)如何選擇？

⑵ 簡易計稅取消備案之后應(yīng)準(zhǔn)備何種資料才能降低涉稅風(fēng)險？

⑶ 不同計稅方法應(yīng)如何進(jìn)行會計核算？

4、工程造價基本原理

⑴ 不同計稅方法的項目工程計價有什么區(qū)別？

⑵ 一般計稅造價選用簡易計稅、簡易計稅造價選用一般計稅，價格應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整？

5、招投標(biāo)中的甲供工程

⑴ 什么是招投標(biāo)意義上的甲供工程？

⑵ 全額甲供和差額甲供應(yīng)如何向業(yè)主開票？

⑶ 甲方提供電力是否屬于甲供，甲供電力如何開票？

6、暫列金和暫估價

⑴ 什么是暫列金？

⑵ 什么是暫估價？

⑶ 二者有什么區(qū)別？

⑷ 暫列金和暫估價對合同交易價格有什么影響？

7、投標(biāo)保證金、招投標(biāo)費(fèi)用處理

⑴ 招投標(biāo)保證金涉及到利息應(yīng)如何處理？

⑵ 保證金被沒收應(yīng)如何處理？

⑶ 甲方代墊招投標(biāo)費(fèi)用由乙方承擔(dān)，應(yīng)如何取得票據(jù)？

三、合同訂立與涉稅條款

1、合同效力及其法律后果

⑴ 建筑法如何界定轉(zhuǎn)包、違法分包、掛靠？

⑵ 轉(zhuǎn)包、違法分包、掛靠各有什么法律后果？

⑶ 總公司中標(biāo)二級公司干活是否屬于轉(zhuǎn)包？

⑷ 無效合同應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

2、工程概況信息

⑴ 項目取得的各種發(fā)票都需要備注項目名稱與項目地址嗎？

⑵ 總包合同和分包合同項目名稱不一致，以哪一個為準(zhǔn)？

3、合同價格形式

⑴ 為什么合同條款必須要分別注明不含稅價和增值稅稅款？

⑵ 合同簽訂價格和最終結(jié)算價格不一致有沒有風(fēng)險？

⑶ 甲方以稅率（征收率）變化、審計結(jié)果、計稅方法不一致為由調(diào)整價款，建筑企業(yè)

應(yīng)如何應(yīng)對？

4、獎罰款與違約金

⑴ 業(yè)主對總包、總包對分包等不同類型的獎罰款應(yīng)如何處理？

⑵ 建筑企業(yè)被供應(yīng)商起訴法院判決的違約金、利息等應(yīng)如何處理？

⑶ 建筑企業(yè)中途退場收到的撤場費(fèi)應(yīng)如何處理？

5、聯(lián)合體承包

⑴ 聯(lián)合體承包模式下不同結(jié)算方式應(yīng)如何開具發(fā)票？

⑵ 建筑企業(yè)能否向業(yè)主開具設(shè)計費(fèi)、勘探費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等？

⑶ 不同結(jié)算方式印花稅應(yīng)如何繳納？

6、資質(zhì)共享

⑴ 總公司中標(biāo)子分公司施工，應(yīng)注意哪些風(fēng)險？

⑵ 三方協(xié)議和內(nèi)部授權(quán)應(yīng)如何起草？

7、工程價款支付

⑴ 預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款、質(zhì)保金等不同環(huán)節(jié)款項如何確定納稅義務(wù)，如何預(yù)

繳？甲方扣水

⑵ 電費(fèi)、罰款、預(yù)收款、農(nóng)民工工資保證金等應(yīng)如何進(jìn)行處理？

8、合同涉稅條款

⑴ 稅款承擔(dān)約定是否有效？

⑵ 建筑企業(yè)替出租方承擔(dān)的稅費(fèi)如何才能在稅前扣除？

⑶ 合同中應(yīng)如何約定發(fā)票條款？

9、工程價款涉稅調(diào)整案例分析

四、合同履行階段涉稅實(shí)操

1、合同相對性及其突破

⑴ 什么是合同的相對性？

⑵ 業(yè)主代付水電費(fèi)、農(nóng)民工工資、分包商供應(yīng)商款項等應(yīng)如何進(jìn)行處理？

2、合同轉(zhuǎn)讓與合同解除

⑴ 債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)轉(zhuǎn)讓、合同轉(zhuǎn)讓應(yīng)如何進(jìn)行處理？

⑵ 什么情形下甲乙雙方可以解除合同，合同解除如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

3、債權(quán)債務(wù)特殊履行

⑴ 什么是工程價款優(yōu)先受償權(quán)？

⑵ 以房抵債（包括兩方抵債、多方抵債）如何才能節(jié)省稅費(fèi)？

⑶ 確實(shí)無法支付的應(yīng)付賬款什么時候轉(zhuǎn)入收入？

⑷ 確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款什么時候確認(rèn)損失？

4、掛靠項目涉稅管理

⑴ 如何控制掛靠項目稅負(fù)？

⑵ 掛靠項目出現(xiàn)增值稅留抵如何處理？

⑶ 掛靠人墊資施工如何進(jìn)行資金支付？

⑷ 如何防范掛靠票據(jù)風(fēng)險？

5、總包方代付農(nóng)民工工資財稅案例分析

五、投融資涉稅實(shí)務(wù)操作

1、投資涉稅

⑴ 公司資質(zhì)升級需要增資應(yīng)如何操作？

⑵ 單位或個人以非貨幣性資產(chǎn)投資涉及哪些稅收？

2、融資涉稅

⑴ 常見融資方式如何進(jìn)行涉稅處理？

⑵ 直租和回租如何進(jìn)行涉稅處理？

⑶ 應(yīng)收賬款保理和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)如何進(jìn)行涉稅處理？

⑷ 建筑企業(yè)應(yīng)如何執(zhí)行新租賃會計準(zhǔn)則？

3、技術(shù)成果增資涉稅案例分析

六、現(xiàn)場答疑環(huán)節(jié)，專家現(xiàn)場解答學(xué)員企業(yè)稅收疑難問題。

‖資    料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時間‖2022年4月18日至20日（18日全天報到，19-20日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖成 都◇安泰安蓉大酒店（成都金牛區(qū)茶店子正街132號）

主講導(dǎo)師

何廣濤博士：中國建筑財稅深耕者，中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，高級會計師，

注冊稅務(wù)師，中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)、沈陽建筑大學(xué)研究生導(dǎo)師。

何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。何博士目前為數(shù)十家央企、國企以及民營企業(yè)擔(dān)任專業(yè)財稅顧問。

何博士多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增進(jìn)程。學(xué)員遍布全國中央和地方建筑業(yè)企業(yè)，人員類別包含企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及高管成員、企業(yè)財務(wù)人員、項目經(jīng)理、項目管理人員等。

    何博士擅長將復(fù)雜問題簡單化，高深理論通俗化，并善于針對不同的受眾群體采取不同的授課策略，公開課及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)授課學(xué)員滿意度均在98%以上。