• 2022/4/9至2022/4/10 廣州

‖專(zhuān)題背景‖

C 隨著增值稅制度的全面深化、所得稅政策的不斷更新以及金稅四期工程的實(shí)施，面對(duì)電子發(fā)票、電子貨幣的逐漸普及，稅收征管方式從核定征收趨向于全面查賬征收，稅收籌劃空間越來(lái)越小，企業(yè)面臨越來(lái)越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，這對(duì)提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。

C 為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)稅疑難問(wèn)題，做好業(yè)財(cái)融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸，我們將于4月9-10日在廣州舉辦《建筑施工企業(yè)全稅種管控與涉稅籌劃專(zhuān)題》，本次培訓(xùn)班由管理學(xué)博士、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、知名財(cái)稅籌劃專(zhuān)家李老師親臨主講。歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

‖課程收益‖

C 梳理現(xiàn)行稅收政策、金稅四期工程對(duì)企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；

C 解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題，從業(yè)財(cái)融合角度規(guī)范管理全稅種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；

C 洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

C 學(xué)習(xí)最新勞動(dòng)社保政策，采取措施確保人工費(fèi)用處理的合法；

C 正確處理掛靠業(yè)務(wù)，避免建筑法規(guī)、民法典及稅法風(fēng)險(xiǎn)；

C 結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路。

‖課程大綱‖

一、建筑服務(wù)增值稅政策及實(shí)務(wù)操作

1．差額納稅的基本規(guī)定及新政策的應(yīng)用

2．一般計(jì)稅及簡(jiǎn)易計(jì)稅的政策應(yīng)用與選擇籌劃

3．甲供工程政策的應(yīng)用要點(diǎn)、票據(jù)及賬務(wù)處理

4．異地預(yù)繳增值稅政策及特殊情況處理

5．跨項(xiàng)目預(yù)繳稅金、應(yīng)納稅額的抵減問(wèn)題

6．未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？

7．留抵退稅政策及其應(yīng)用

8．進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證滯留和失控發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控

9．施工設(shè)備租賃帶操作人員業(yè)務(wù)的增值稅規(guī)定

10．建筑法規(guī)對(duì)轉(zhuǎn)包、違法分包的界定及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

11．掛靠業(yè)務(wù)的基本操作及票據(jù)處理、利潤(rùn)提取

12．《民法典》、建筑法規(guī)及稅法對(duì)違法建筑行為規(guī)定的差異及協(xié)調(diào)

二、用工政策及個(gè)稅社保業(yè)務(wù)的處理

1．農(nóng)民工用工模式的選擇及社保籌劃

2．聘用臨時(shí)工、季節(jié)工的社保及個(gè)稅問(wèn)題

3．勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策

4．非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用

5．總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

6．勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺(tái)的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

7．建筑施工企業(yè)對(duì)核定征收個(gè)人所得稅的處理

8．支付給包工頭、班組長(zhǎng)的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

9．勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得如何區(qū)分？

10．企業(yè)向個(gè)人支付租金等非綜合所得如何代扣代繳個(gè)稅？

11．個(gè)人提供已預(yù)個(gè)稅發(fā)票，是否還需要補(bǔ)扣？

12．年終一次性獎(jiǎng)金如何進(jìn)行籌劃才能節(jié)稅？

三、稅會(huì)差異及企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1．工程投標(biāo)與工程結(jié)算中涉稅價(jià)款的調(diào)整

2．竣工審計(jì)結(jié)果對(duì)工程款結(jié)算的影響及應(yīng)對(duì)

3．《民法典》對(duì)建設(shè)工程合同價(jià)款的規(guī)定

4．工程中斷、毀損的法律規(guī)定及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5．增值稅對(duì)銷(xiāo)售額的規(guī)定及應(yīng)用疑難解答

6．所得稅收入的確認(rèn)及稅會(huì)差異分析

7．工程質(zhì)保金涉稅處理及會(huì)計(jì)核算

8．壞賬等資產(chǎn)損失如何企業(yè)所得稅前扣除

9．跨期票據(jù)如何在企業(yè)所得稅稅前扣除

10．異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅的預(yù)繳

11．總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的分配與繳納

12．高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策及其在建筑行業(yè)的應(yīng)用

13．研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策在建筑業(yè)的應(yīng)用

14．固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)政策

15．退役軍人、失業(yè)、貧困人口就業(yè)優(yōu)惠政策

16．資源利用及環(huán)保相關(guān)優(yōu)惠政策

四、票據(jù)的管理及合同涉稅條款設(shè)計(jì)

1．采購(gòu)支付的涉稅規(guī)定及“三流一致”的管理誤區(qū)

2．《民法典》對(duì)采購(gòu)合同涉稅條款設(shè)計(jì)要點(diǎn)

3．“資質(zhì)共享”下稅務(wù)與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)

4．虛開(kāi)發(fā)票的界定及避免取得虛開(kāi)發(fā)票方法

5．最新政策下各類(lèi)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證匯總及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控

6．電子發(fā)票的規(guī)定及內(nèi)部管理

7．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策的誤區(qū)及規(guī)避

8．個(gè)人代開(kāi)發(fā)票的金額、數(shù)量及地點(diǎn)限制

9．無(wú)需開(kāi)具發(fā)票及不征稅發(fā)票的情形及處理方法

10．客戶(hù)不需要發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

11．增值稅、所得稅及會(huì)計(jì)核算對(duì)票據(jù)要求差異分析

12．小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的認(rèn)定及收據(jù)的應(yīng)用

13．無(wú)法取得發(fā)票、取得發(fā)票有瑕疵、發(fā)票丟失等情況的處理

14．增值稅制度下物資采購(gòu)決策方法及案例分析

15．《民法典》中口頭、書(shū)面合同形式的要求與區(qū)分

16．購(gòu)銷(xiāo)、工程承包等合同的補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？

17．項(xiàng)目部如何簽訂合同才有效？

18．《民法典》下建設(shè)工程合同涉稅條款設(shè)計(jì)

19．兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售與合同條款的擬定

20．增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定及稅率變化對(duì)造價(jià)的影響

五、投融資業(yè)務(wù)涉稅政策及稅收籌劃

1．企業(yè)間、企業(yè)和個(gè)人間借款涉稅政策匯總

2．統(tǒng)借統(tǒng)還中的減免稅政策及應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)

3．個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤(rùn)如何分給個(gè)人？

4．自然人以設(shè)備、車(chē)輛投資為何不繳增值稅？

5．以不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？

6．建筑業(yè)企業(yè)是否需要設(shè)立夾層企業(yè)？

六、相關(guān)稅種的政策變化及實(shí)務(wù)操作

1．印花稅的實(shí)操與籌劃

2．房產(chǎn)稅的實(shí)操與籌劃

3．城建稅及教育費(fèi)附加的實(shí)操與籌劃

4．耕地占用稅的實(shí)操與籌劃

5．城鎮(zhèn)土地使用稅的實(shí)操與籌劃

6．土地增值稅的實(shí)操與籌劃

7．環(huán)境保護(hù)稅的實(shí)操與籌劃

主講專(zhuān)家

李志遠(yuǎn)：管理學(xué)博士，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），會(huì)計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，

工程碩士（項(xiàng)目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師。具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢(xún)背景。擔(dān)任多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的主講教師，在中國(guó)人民大學(xué)、中央黨校等部分學(xué)校舉辦的培訓(xùn)班上主講過(guò)相關(guān)課程。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。近幾年發(fā)表學(xué)術(shù)論文50余篇，編輯出版書(shū)和教材16本. 先后為中國(guó)鐵建股份公司（含其下屬25個(gè)集團(tuán)公司，培訓(xùn)2萬(wàn)人次）、中國(guó)中鐵股份公司、中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司、中國(guó)建筑股份有限公司、中國(guó)電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、紅星美凱龍、中國(guó)通號(hào)上海鐵路通信公司等多家國(guó)內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過(guò)財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的培訓(xùn)。另外，每年還舉辦公開(kāi)課50余場(chǎng)，與各施工企業(yè)財(cái)稅人員積極互動(dòng)，理論聯(lián)系實(shí)際，課程的實(shí)用性、趣味性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員喜愛(ài)。