稅務會計處理及差異分析和實操案例其它上課時間：

• 2021/7/19至2021/7/21 上海

• 2021/12/13至2021/12/14 廣州

稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務專員等企業(yè)稅務方面專業(yè)人員

在企業(yè)涉稅的會計處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
?企業(yè)對會計政策和估計有自主的選擇權，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會計核算還是被稅務牽著鼻子走。
?如果會計政策和估計的選擇對稅務同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負最低？
?如何來確認銷售收入，是根據(jù)會計上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
?會計上沒有確認銷售收入，為什么稅務上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
?永久差異、暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債非常復雜，到底如何核算？
會計準則的目的是讓投資者、債權人、政府部門等了解企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財政收入，對經(jīng)濟和社會財富進行調節(jié)。企業(yè)財務人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會計信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負更低的會計處理呢？這就對財務人員提出了更高的要求。
課程收益
充分理解會計準則和企業(yè)所得稅對于收入確認的差異
熟練掌握會計準則和企業(yè)所得稅對于成本、費用列支的差異
充分認識在稅法允許的條件下，會計政策和估計對企業(yè)稅負的影響
熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報表內調整項目填報
了解資產(chǎn)負債表法下所得稅會計的確認和計量

課程大綱

第一模塊營改增后增值稅會計處理全程案例分析
?營改增后新“增值稅會計處理規(guī)定”科目體系介紹
?營改增后“應交增值稅”核算問題
?三個“待”字科目的核算
?“簡易計稅”會計核算
?“轉讓金融商品應交增值稅”會計核算
?“預交增值稅”會計核算
采購（進項）業(yè)務增值稅會計核算
-取得資產(chǎn)或接受勞務等業(yè)務的賬務處理案例
-各種情況發(fā)生退貨賬務處理案例
-取得抵扣憑證當期未認證，后期認證抵扣案例
-取得抵扣憑證不得抵扣的賬務處理規(guī)定及案例
-貨物已驗收入庫但尚未取得扣稅憑證規(guī)定及案例
-購進不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程規(guī)定及案例
-代扣代繳境外單位或個人增值稅規(guī)定及案例
-相購進農產(chǎn)品抵扣問題及案例
-有關問題申報表填報
銷售（銷項）業(yè)務增值稅會計核算
-銷售業(yè)務的賬務處理規(guī)定及案例
-會計收入時點早于增值稅時點的核算案例
-增值稅時點早于會計收入時點的核算案例
-視同銷售的賬務處理規(guī)定及案例
-一般計稅方法差額征稅的賬務處理案例及申報表填報
-出口退稅賬務處理
-稅控設備和維護費用抵減增值稅額的賬務處理
?增值稅核算期末結轉和跨年結轉
?小規(guī)模納稅人核算舉例

第二模塊企業(yè)所得稅重點項目稅會差異及案例分析
銷售折扣、折讓和退回稅會差異分析及案例
-會計處理規(guī)定
-稅務處理規(guī)定
-稅會差異及調整
-案例分析
非貨幣性資產(chǎn)對外投資的財稅問題分析
-會計處理規(guī)定
-稅務處理規(guī)定
?視同銷售
?一次性確認所得
?遞延分期確認所得
?特殊性稅務處理
視同銷售稅會差異分析及案例
-會計處理規(guī)定
-稅務處理：一般處理、特殊處理、視同銷售范圍、價格確定
-差異分析
-案例分析：
?用于市場推廣視同銷售
?用于交際應酬視同銷售
?提供勞務視同銷售等
分期收款稅會差異分析及案例
-會計處理
-稅務處理規(guī)定
?企業(yè)所得稅政策
?稅會差異及調整

研發(fā)費用稅會差異分析
-會計政策規(guī)定
-現(xiàn)行稅法規(guī)定
?允許加計扣除的范圍
?不允許加計扣除的活動及行業(yè)
?研發(fā)費用的具體口徑
-稅會差異分析
企業(yè)轉增股本的財稅問題分析
-會計處理
-稅務處理
?企業(yè)所得稅政策
?稅會差異及調整
加速折舊新政及案例分析
?資產(chǎn)損失稅前扣除新政及案例
?企業(yè)重組案例分析
-企業(yè)重組的類型
-企業(yè)重組案例分析
?其他稅會差異分析

課程主講

【教育及工作背景】
加拿大注冊會計師（CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士
李老師是財務管理領域的資深人士，先后服務于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務所等多種機構，長期專注于中國企業(yè)財務管理實踐的總結與研究，在企業(yè)財務管理、咨詢和培訓領域均有頗多建樹，是國內頂尖的財務培訓專家和咨詢師。
李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強企業(yè)負責財務管理工作，較早的接觸到了先進的共享模式管理并奠定了財務實踐的堅實基礎。在加入四大之一的會計事務所后擔任培訓部高級經(jīng)理，負責公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務培訓工作，并提供相關咨詢服務，在此期間不僅負責編寫了首批中國培訓教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗積累。
【個人風格】
李老師資質專業(yè)，學識淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學員交流的經(jīng)驗。在專業(yè)上，他的授課內容權威、詳實，授課務實、縝密，善于與時下熱點問題相結合，注重知識的更新化、內容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習慣于快速響應，能夠準確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現(xiàn)，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內擁有良好的聲譽和一批忠實擁躉。