2016年房地產(chǎn)和建筑業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)施專題班其它上課時(shí)間：

房產(chǎn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)、合同管理、采購(gòu)、項(xiàng)目管理、涉稅管理部門相關(guān)人員各國(guó)地稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及稅務(wù)專業(yè)人士

課程大綱:

第一期：2016年4月8-9日（周五、六）
2016年5月1日，四大行業(yè)‘營(yíng)改增’全面實(shí)施，您真的準(zhǔn)備好了嗎
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、法務(wù)、工程預(yù)算造價(jià)和項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)營(yíng)改增應(yīng)重點(diǎn)把握的政策及疑難問(wèn)題！
【培訓(xùn)背景】3月5日兩會(huì)期間，李克強(qiáng)在政府工作報(bào)告中明確指出，四大行業(yè)的營(yíng)改增新政將在5月1日全面實(shí)施推進(jìn)，作為“四大行業(yè)”的您，真的全方位準(zhǔn)備好了嗎 浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)于4月8-9日邀請(qǐng)財(cái)政部肖太壽博士，全方位為您講解營(yíng)改增實(shí)施細(xì)則，及政策后所涉及的相關(guān)稅收疑難問(wèn)題等內(nèi)容，最詳細(xì)最權(quán)威的報(bào)道，您不容錯(cuò)過(guò)�。。ㄕ�策細(xì)則上課前出臺(tái)，以政策為準(zhǔn)）
【培訓(xùn)收益】
1、如何簽訂招投標(biāo)合同、建筑施工合同和其他合同，使企業(yè)合法少交稅；
2、如何規(guī)避虛開增值稅專用發(fā)票，使建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)蒙受重大的損失；
3、如何開具發(fā)票，使建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)多抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，從而合法少交稅；
4、如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，從而避免稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)稽查危機(jī)。
【培訓(xùn)設(shè)置】
時(shí) 間 第一期：2016年4月8-9日
地 點(diǎn) 杭州東茂賓館（凱旋路451號(hào)）
老 師 肖太壽——經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、財(cái)政科學(xué)研究所博士后
方 法 注重方法與實(shí)操相結(jié)合，強(qiáng)化案例與實(shí)踐同步，突出現(xiàn)場(chǎng)咨詢與交流
【培訓(xùn)內(nèi)容】
一、營(yíng)業(yè)稅、增值稅的區(qū)別對(duì)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)的影響及其應(yīng)用
（一）是否價(jià)外稅的區(qū)別
（二）是否進(jìn)成本的區(qū)別
（三）是否導(dǎo)致企業(yè)重復(fù)納稅的區(qū)別
（四）營(yíng)業(yè)稅和增值稅的區(qū)別對(duì)招投標(biāo)合同簽訂產(chǎn)生的影響
（五）營(yíng)改增后，建筑企業(yè)招投標(biāo)合同工程造價(jià)的報(bào)價(jià)技巧
（六）營(yíng)改增對(duì)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)的影響
1、對(duì)現(xiàn)金流的影響
2、對(duì)工程預(yù)算的影響
3、對(duì)收入和會(huì)計(jì)核算的影響
4、對(duì)稅負(fù)的影響
二、增值稅發(fā)票的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題、供應(yīng)商的最優(yōu)選擇和抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)具備的條件
（一）增值稅發(fā)票的分類，
（二）誰(shuí)有資格開具增值稅專用發(fā)票
（三）增值稅發(fā)票的認(rèn)證期限和抵扣期限
（四）建筑和房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后如何選擇供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的最優(yōu)化
（五）營(yíng)改增后，建筑和房地產(chǎn)企業(yè)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)具備的四個(gè)條件
三、營(yíng)改增后，建筑和房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際繳納增值稅的計(jì)算及各類成本的抵扣處理
（一）建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的各檔稅率
（二）取決因素：能否抵扣的各成本的進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)
（三）建筑企業(yè)各項(xiàng)成本的抵扣處理
1、甲供材的抵扣技巧
2、勞保用品的抵扣技巧
3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策
4、會(huì)議費(fèi)用和咨詢費(fèi)用的抵扣技巧
5、建筑勞務(wù)公司或人工成本的抵扣政策
（四） 房地產(chǎn)企業(yè)各類成本的抵扣
1、土地成本的抵扣處理
2、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用和配套設(shè)施費(fèi)用的抵扣處理
3、建筑成本的抵扣處理
4、綠化費(fèi)用的抵扣處理
5、前期工程費(fèi)用的抵扣處理
6、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的抵扣處理
7、設(shè)備費(fèi)用的抵扣處理
四、營(yíng)改增后，建筑企業(yè)增值稅納稅地點(diǎn)、納稅義務(wù)時(shí)間、增值稅發(fā)票開具
（一）總公司直接管轄的項(xiàng)目部的納稅地點(diǎn)和增值稅發(fā)票開具
（二）總分公司體制下的納稅地點(diǎn)和增值稅發(fā)票開具
（三） 母子公司體制下的納稅地點(diǎn)和增值稅發(fā)票開具
（四）增值稅納稅義務(wù)時(shí)間與工程結(jié)算的發(fā)票開具
（五）增值稅發(fā)票開具必須與合同相匹配
五、建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制和掛靠工程項(xiàng)目營(yíng)改增后的處理
（一）營(yíng)改增后，掛靠項(xiàng)目存在的法律、財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（二）營(yíng)改增后，掛靠項(xiàng)目的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理
（三）建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
（四）建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制營(yíng)改增后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略
六、建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期間新老項(xiàng)目的銜接問(wèn)題處理
（一）遵循的原則
（二）新老項(xiàng)目的劃分標(biāo)準(zhǔn)
（三）營(yíng)改增前的在建項(xiàng)目或未完工項(xiàng)目的涉稅處理
（四）營(yíng)改增前已經(jīng)完工項(xiàng)目，業(yè)主拖欠工程款，營(yíng)改增后支付工程款的稅務(wù)處理
七、建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后的合同節(jié)稅簽訂技巧
（一）采購(gòu)合同的簽訂技巧 （二）勞務(wù)合同的簽訂技巧
（三）廣告合同的簽訂技巧 （四）總分包合同的簽訂技巧
（五）EPC合同的節(jié)稅簽訂技巧 （六）工程結(jié)算書的簽訂技巧
（七）土地出讓合同的簽訂技巧 （八）總分包合同的簽訂技巧
（九）租賃合同的簽訂技巧 （十）物業(yè)服務(wù)合同的簽訂技巧
（十一）商品房銷售合同的簽訂技巧 （十二）以房抵工程款的合同簽訂技巧
（十三）三流不一致下抵扣增值稅的合同簽訂技巧
八、營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的發(fā)票控稅策略
（一）營(yíng)改增后的建筑行業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的20 種發(fā)票開具技巧
1、施工期間發(fā)生水電費(fèi)用的發(fā)票開具技巧
2、采購(gòu)過(guò)程中的運(yùn)輸發(fā)票開具技巧
3、采購(gòu)過(guò)程中材料發(fā)票的開具技巧
4、掛靠工程中的發(fā)票開具技巧
5、開票期間與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間不一致的實(shí)務(wù)處理以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
6、總公司投標(biāo)的工程，分公司施工中的發(fā)票開具技巧
7、建筑企業(yè)售后回租中的發(fā)票開具技巧
8、甲方從工程結(jié)算款中扣留施工企業(yè)罰款的發(fā)票開具技巧
9、材料供應(yīng)商給予施工企業(yè)銷售返點(diǎn)的發(fā)票開具技巧
10、甲方扣留施工企業(yè)質(zhì)量保證金的發(fā)票開具技巧
11、施工企業(yè)與業(yè)主已經(jīng)辦理工程進(jìn)度結(jié)算未收到的結(jié)算工程款發(fā)票開具技巧
12、施工企業(yè)接受勞務(wù)派遣公司派遣勞務(wù)人員的發(fā)票開具技巧
14、施工企業(yè)收到業(yè)主的提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款的發(fā)票開具技巧
15、施工企業(yè)與非房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)的發(fā)票開具技巧
16、建筑施工企業(yè)租用機(jī)械設(shè)備的發(fā)票開具技巧
17、建筑施工企業(yè)銷售營(yíng)改增之前采購(gòu)的設(shè)備的發(fā)票開具技巧
18、營(yíng)改增后，沙石料的發(fā)票開具技巧
19、建筑施工企業(yè)支付或收到違約金和賠償金的發(fā)票開具技巧
20、營(yíng)改增前已經(jīng)完成結(jié)算的未收工程款于政策后收到工程款的發(fā)票開具技巧
（二）營(yíng)改增后的建筑施工企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的8種發(fā)票
【培訓(xùn)對(duì)象】 房產(chǎn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)、合同管理、采購(gòu)、項(xiàng)目管理、涉稅管理部門相關(guān)人員
各國(guó)地稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及稅務(wù)專業(yè)人士
【培訓(xùn)費(fèi)用】單次2980元/人（包含培訓(xùn)資料、中餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）

培訓(xùn)師介紹：

一、教育背景
肖太壽，稅收學(xué)博士，注冊(cè)稅務(wù)師和經(jīng)濟(jì)師，男，1972年10月出生，先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院經(jīng)濟(jì)學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政學(xué)專業(yè)。先后獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位和經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位。在國(guó)家公開刊物發(fā)表論文60多篇。

二、工作經(jīng)歷
曾經(jīng)在江西藍(lán)天職業(yè)學(xué)院從事會(huì)計(jì)教學(xué)工作多年，現(xiàn)擔(dān)任北京市福泰稅務(wù)事事務(wù)所執(zhí)行主任，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅務(wù)學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，兼任中財(cái)稅收籌劃技術(shù)研究院高級(jí)研究員，北京中財(cái)金源技術(shù)研究院高級(jí)顧問(wèn)。北京中財(cái)瑞銘管理咨詢公司高級(jí)研究員。為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過(guò)專門培訓(xùn)演講，先后在南昌、長(zhǎng)沙、沈陽(yáng)、南京、天津、濟(jì)南、貴陽(yáng)和廣東順德主講過(guò)：海外投資的稅收籌劃技巧；會(huì)計(jì)報(bào)表的診斷分析與12種粉飾技術(shù)；企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅調(diào)整案例分析；新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異下的納稅調(diào)整技巧及例解；“三大”流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅的納稅籌劃技及案例分析；增值稅轉(zhuǎn)型與企業(yè)所得稅的政策解析及納稅籌劃技巧等專題。是新一代的財(cái)稅實(shí)踐