各部門月績分析細(xì)則

(一)為使本公司各級干部明了計劃和已執(zhí)行業(yè)務(wù)的成效藉以 激勵各級人員致力達(dá)成年度盈余目標(biāo)起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經(jīng)營計劃業(yè)績有關(guān)細(xì)則，以收預(yù)期管理之效。        

(二)日常收支資料的整理與提供。

   1.各部門每日發(fā)生收支傳票或原始憑證必須根據(jù)權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關(guān)手續(xù)，送回財務(wù)部登帳，否則若與財務(wù)組的付款分析發(fā)生不相符時，增加復(fù)查的麻煩。(當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月)。

   2.各部門每10天應(yīng)將收支累計和計劃比較，以便追蹤未達(dá)到目標(biāo)者，以求改進(jìn)。

   (三)月終收支資料的整理與提供。

   1.當(dāng)月的支付憑證如收據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等，應(yīng)于次月3日前辦妥各項(xiàng)手續(xù)轉(zhuǎn)財務(wù)部，如過期者概不受理。

   2.每月5日前各部門根據(jù)上月份的分析表計算出各部上月盈虧，格式：

   送稽核室或總經(jīng)理核閱，(根據(jù)分析表背面的公式計算并填寫在該表上)。

   (四)月績稽效。

   1.分析表的填寫方式如下：

   (1)目標(biāo)額：系根據(jù)年度計劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)樘澅尽?

   (2)未完工累計：各部門所承包工程未完工部分累計(將上月底止未完工累計總額+本月當(dāng)日累計訂貨)。

   (3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額(生產(chǎn)額)，產(chǎn)值的計算必與實(shí)際售價相符。

   (4)銷貨：當(dāng)月所開發(fā)票金額的累計。

   (5)收款：當(dāng)月實(shí)際收回款額的累計。

   (6)賒欠累計：將上月底止的賒欠累計總額+本月當(dāng)日的累計銷貨額-本月當(dāng)日累計收款額。

   (7)庫存原物料：將上月底庫存原物料+當(dāng)月購入之原物料－(當(dāng)月產(chǎn)值×成本率。)��

   (8)小計：當(dāng)月目標(biāo)×1/3   合計：當(dāng)月目標(biāo)×2/3    總計：    當(dāng)月目標(biāo)        

            1日～10日合計        1日～20日合計          1日～30(31日)合計

   (9)與目標(biāo)比較：所訂目標(biāo)與實(shí)際比較，達(dá)到目標(biāo)時用藍(lán)筆，否則用紅筆填寫，并算出達(dá)成率。

   注：各項(xiàng)支出的原始單據(jù)，憑證，必須經(jīng)權(quán)限規(guī)定批準(zhǔn)，始可填寫在分析表內(nèi)，臨時周轉(zhuǎn)金，押標(biāo)金，暫借款等勿填入。

   (五)本表每日填妥后呈閱，必要時由各部門主管與副總經(jīng)理、總經(jīng)理、駐會常董共同研究改進(jìn)。

   (六)每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧之參考。