‖專題背景‖
C 全面營(yíng)改增已經(jīng)轟然落地,帶來(lái)的是全新的理念和思維,隨著政策的不斷出臺(tái),一些問(wèn)題的走向愈發(fā)清晰,但是在政策落地和推進(jìn)的過(guò)程中,疑難問(wèn)題也是不斷的涌現(xiàn),且呈井噴之勢(shì),如此多的實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題使得房地產(chǎn)建安企業(yè)的財(cái)務(wù)人員呈現(xiàn)崩潰之態(tài)。
C 在36號(hào)文件和國(guó)家稅務(wù)總局系列公告出臺(tái)之后,財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局又陸續(xù)推出一系列的重磅補(bǔ)丁問(wèn)題,非常重要!
C 為了使財(cái)務(wù)人員能夠?qū)υ跔I(yíng)改增轉(zhuǎn)換期間以及以后增值稅處理上的疑難問(wèn)題有著清晰的認(rèn)知和把握,本次課程著眼于改革后的疑難問(wèn)題處理和相關(guān)的納稅安排,將緊密結(jié)合新政補(bǔ)丁文件和業(yè)務(wù)實(shí)操,幫助納稅人在精準(zhǔn)理解財(cái)稅政策的基礎(chǔ)時(shí),解決營(yíng)改增中高發(fā)的疑難涉稅問(wèn)題。全程實(shí)戰(zhàn)案例分享,接地氣、重實(shí)效,讓我們和您共同攜手!準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)、坦然面對(duì),開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習(xí)之旅!讓您兩天不虛此行!
‖主講內(nèi)容‖
第一部分:房地產(chǎn)企業(yè)“土地”問(wèn)題涉稅問(wèn)題全面梳理
1.繳納的契稅能否做為土地價(jià)款在銷售額中抵減
2.取得土地繳納契稅計(jì)稅價(jià)格是否含稅
3.在取得土地的同時(shí)繳納配套費(fèi),此配套費(fèi)能否作為土地價(jià)款抵減銷售額
4.總公司摘牌拿地,項(xiàng)目公司開(kāi)發(fā),土地價(jià)款能夠抵減
5.分期開(kāi)發(fā)土地成本如何扣除
6.通過(guò)合并、分立方式取得土地,是否可以將土地成本予以抵扣
7.以土地進(jìn)行投資,共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),參與利潤(rùn)分配,是否征收增值稅
8.以土地投資,不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),收取固定利潤(rùn),又如何
9.以收購(gòu)股權(quán)方式取得目標(biāo)公司土地,如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
10.政府給予的土地價(jià)款返還,應(yīng)如何處理 何為一炮三響
11.支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)能否作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣 繳納的其他政府規(guī)費(fèi)呢
12.在法律形式上取得的凈地,但實(shí)際上卻是毛地,發(fā)生的拆遷補(bǔ)償支出,在稅前
扣除上有何風(fēng)險(xiǎn)
13.為拆遷發(fā)生的工程費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等能否在稅前扣除以及抵扣
14.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地價(jià)款的抵減,是全額開(kāi)票還是差額開(kāi)票
第二部分:房地產(chǎn)建安新老項(xiàng)目過(guò)渡期涉稅問(wèn)題處理與安排
1.房地產(chǎn)和建安企業(yè)新老項(xiàng)目的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么
2.老項(xiàng)目增值稅計(jì)稅方法如何選擇
3.已經(jīng)開(kāi)工建設(shè),沒(méi)有許可證,尚未簽訂合同,怎么辦
4.是不是所有的施工許可證都有開(kāi)工日期
5.如果建安總包合同是老項(xiàng)目,分包合同如何界定呢
6.同一個(gè)企業(yè),A、B老項(xiàng)目,C、D新項(xiàng)目,A、B能否一個(gè)一般計(jì)稅,另一個(gè)
簡(jiǎn)易計(jì)稅 新項(xiàng)目能否簡(jiǎn)易計(jì)稅
7.超面積、違建部分,交不交稅呢 是否算可售面積
8.小產(chǎn)權(quán)房,交不交增值稅
9.營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安的增值稅納稅義務(wù)如何判定
10.在營(yíng)改增前尚未開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票,營(yíng)改增后,如何開(kāi)具發(fā)票
11.營(yíng)改增后收到預(yù)收款是否發(fā)生納稅義務(wù)
12.營(yíng)改增后收到預(yù)收款,如何開(kāi)具發(fā)票
13.全國(guó)某些地稅開(kāi)展了清理風(fēng)暴,要求建安企業(yè)按照合同全額繳納營(yíng)業(yè)稅,是
否應(yīng)該屈從其Y W呢
14.建安企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)就地預(yù)繳增值稅和房開(kāi)企業(yè)預(yù)繳的增值稅是否需要繳納
附加
15.房企自行采購(gòu)鋼材,是否屬于甲供材 甲供材是否還作為建安企業(yè)計(jì)算增值稅
的基數(shù)
16.甲供材和清包工有何區(qū)別呢 建安企業(yè)能夠選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的方式有幾種
17.鋼結(jié)構(gòu)、玻璃幕墻生產(chǎn)同時(shí)負(fù)責(zé)安裝,增值稅怎么交 如何進(jìn)行納稅安排
18.建安企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅了,還能開(kāi)具專票嗎 全額開(kāi),差額開(kāi)
19.營(yíng)改增后園林工程的“雙重博弈”,元芳,你怎么看
20.地產(chǎn)公司支付境外的設(shè)計(jì)費(fèi),增值如何進(jìn)行納稅安排
21.一期項(xiàng)目是老項(xiàng)目,假定二期項(xiàng)目是新項(xiàng)目,為整個(gè)項(xiàng)目配建的幼兒園、醫(yī)院
學(xué)校等公共配套設(shè)施,其增值稅如何處理
22.公共配套設(shè)施是無(wú)償移交給政府及相關(guān)部門時(shí),是否需要視同銷售
23.借款利息能否抵扣 融資顧問(wèn)費(fèi)能否抵扣 直接收費(fèi)的金融服務(wù)能否抵扣
24.小貸公司的“尷尬”
25.代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還是否繳納增值稅
26.建安勞務(wù)和建安勞務(wù)派遣,是不是一樣的
27.勞務(wù)派遣,差額征稅,這是真的嗎
28.高速公路通行費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅到底怎么能抵呢
29.售樓處發(fā)生的裝修費(fèi)用,是否應(yīng)該計(jì)入到銷售費(fèi)用
30.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)售樓處、樣板間有幾種形式
31.售樓處樣板間是否需要繳納房產(chǎn)稅
32.家具、電器,能否一次性計(jì)入銷售費(fèi)用
33.重磅:買房送“蘋果”,咋整
34.第二磅:將印有樓盤logo的雨傘進(jìn)行贈(zèng)送,增值稅納稅安排
35.房屋質(zhì)量有問(wèn)題退款+折扣行為,發(fā)票怎么開(kāi)!
36.無(wú)償借款行為,是否需要視同銷售征收增值稅
37.“私車公用”無(wú)償使用,是否需要視同銷售征收增值稅
38.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為到底是怎么定性的
39.房地產(chǎn)公司將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用,是否需要視同銷售 增值稅如何處理
40.房地產(chǎn)公司立項(xiàng)時(shí)即確定自建辦公樓,增值稅如何進(jìn)行