房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項(xiàng)”的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理專題班其它上課時(shí)間:
培訓(xùn)對(duì)象:
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。
培訓(xùn)內(nèi)容:
培訓(xùn)受眾:
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。 課程收益:
2014年將是我國稅收和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重點(diǎn)年,隨著大形勢(shì)的變化,稅收環(huán)境也將受到影響。第一,在房產(chǎn)稅正式開征之前,國家對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收管理工作必定呈現(xiàn)出一個(gè)沖高期;第二,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,會(huì)造成一些行業(yè)(如鋼鐵、水泥等)產(chǎn)能大幅下降,稅收收入急劇下滑,為了彌補(bǔ)行業(yè)調(diào)整給稅收帶來的影響,國家對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收征管工作也會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)。
為了滿足大家的要求,幫助大家更好的做好房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理工作,降低因管理不善造成的稅收損失,本期課程特意選擇了以下十幾個(gè)問題,給大家進(jìn)行詳細(xì)講解,主要是為了幫助大家解決日常工作中存在的以下難題:一,大家對(duì)有些問題的認(rèn)識(shí)一直比較模糊,實(shí)際工作中遇到此類問題處理起來心里總感覺不踏實(shí);二,大家所能收集到的資料對(duì)有些問題的解答大多都比較粗淺,無論是從深度上、詳細(xì)程度上、精準(zhǔn)度上都有所欠缺。
本次培訓(xùn)特別在課程設(shè)計(jì)上進(jìn)行了精心安排,重點(diǎn)突出對(duì)這些“重點(diǎn)、特殊”業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算的講解,主要以稅法講解、案例分析、綜合評(píng)述等方式進(jìn)行深刻剖析,每一問題都配有一個(gè)或者多個(gè)案例分析,而且全部案例都將采取會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理相結(jié)合的模式,讓大家有一種就像是對(duì)此類業(yè)務(wù)曾經(jīng)從頭到尾的真實(shí)的處理過一次的感覺。 課程大綱:
2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項(xiàng)”的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理專題班
☆ 2014年7月16–18日
☆ 成都 西藏天湖賓館
☆ 主 講:楊老師
【專題背景】
2014年將是我國稅收和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重點(diǎn)年,隨著大形勢(shì)的變化,稅收環(huán)境也將受到影響。第一,在房產(chǎn)稅正式開征之前,國家對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收管理工作必定呈現(xiàn)出一個(gè)沖高期;第二,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,會(huì)造成一些行業(yè)(如鋼鐵、水泥等)產(chǎn)能大幅下降,稅收收入急劇下滑,為了彌補(bǔ)行業(yè)調(diào)整給稅收帶來的影響,國家對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收征管工作也會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)。
為了滿足大家的要求,幫助大家更好的做好房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理工作,降低因管理不善造成的稅收損失,本期課程特意選擇了以下十幾個(gè)問題,給大家進(jìn)行詳細(xì)講解,主要是為了幫助大家解決日常工作中存在的以下難題:一,大家對(duì)有些問題的認(rèn)識(shí)一直比較模糊,實(shí)際工作中遇到此類問題處理起來心里總感覺不踏實(shí);二,大家所能收集到的資料對(duì)有些問題的解答大多都比較粗淺,無論是從深度上、詳細(xì)程度上、精準(zhǔn)度上都有所欠缺。
本次培訓(xùn)特別在課程設(shè)計(jì)上進(jìn)行了精心安排,重點(diǎn)突出對(duì)這些“重點(diǎn)、特殊”業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算的講解,主要以稅法講解、案例分析、綜合評(píng)述等方式進(jìn)行深刻剖析,每一問題都配有一個(gè)或者多個(gè)案例分析,而且全部案例都將采取會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理相結(jié)合的模式,讓大家有一種就像是對(duì)此類業(yè)務(wù)曾經(jīng)從頭到尾的真實(shí)的處理過一次的感覺。
【主講內(nèi)容】
1:以承諾建設(shè)“公共設(shè)施”、“生態(tài)、環(huán)保、綠化”項(xiàng)目等方式取得土地使用權(quán),所發(fā)生的項(xiàng)目外建設(shè)支出應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,稅收上應(yīng)如何處理
⑴ 項(xiàng)目外建設(shè)支出應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算
⑵ 計(jì)算企業(yè)所得稅、土地增值稅時(shí)是否允許扣除、應(yīng)如何扣除
⑶ 外建項(xiàng)目本身是否需要繳納各種稅收
2:房地產(chǎn)企業(yè)取得的政府“土地返還款”應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
⑴ 取得政府給與的“土地返還款”的會(huì)計(jì)核算
⑵ 取得政府給與的“土地返還款”的稅務(wù)處理
3:購買在建項(xiàng)目(爛尾樓)進(jìn)行開發(fā)、銷售的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
⑴ 購買在建項(xiàng)目(爛尾樓)的會(huì)計(jì)核算
⑵ 購買在建項(xiàng)目(爛尾樓)支出在計(jì)算企業(yè)所得稅、土地增值稅時(shí)如何扣除
4:甲供材、甲控材、“超低價(jià)出包”業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)成本與稅務(wù)處理
⑴ 不同運(yùn)作模式下甲供材的會(huì)計(jì)核算方法及稅收的合法性、不確定性的分析
⑵ 甲供材對(duì)開發(fā)成本隱含的巨大影響(正常影響、非正常影響)
⑶ “甲控材”控什么,與“甲供材”的本質(zhì)區(qū)別是什么,如何以“甲控”取代
“甲供”,即回避稅收風(fēng)險(xiǎn),又能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)成果最大化。
⑷ 以“超低價(jià)出包”方式進(jìn)行經(jīng)營的合法性、與現(xiàn)實(shí)性。
5:“拆遷補(bǔ)償”業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
⑴ 如何劃分“拆遷補(bǔ)償費(fèi)”與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出
⑵ 支付拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)以什么為合法有效憑據(jù)
⑶ 支付拆遷補(bǔ)償費(fèi)時(shí)應(yīng)考慮哪些注意事項(xiàng)
⑷ 返遷房的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理:
①用商品房做返遷房的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理:
②用非商品房做返遷房(返遷房屬于集體土地或者劃撥地)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
6:不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理
⑴ 合作開發(fā)行為的認(rèn)定:
⑵ “同行合作”模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理
①共同開發(fā)
② 掛靠開發(fā)
⑶“非同行合作” 房地產(chǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理
①以物易物
② 合營建房
③ 項(xiàng)目合作
7:以“委托代建”模式開發(fā)房地產(chǎn)相關(guān)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
⑴ 確認(rèn)“委托代建”行為應(yīng)具備哪些基本條件
⑵ 委托代建行為適用哪些開發(fā)產(chǎn)品
⑶ 委托代建項(xiàng)目的交房驗(yàn)收與會(huì)計(jì)核算
⑷ 采取“委托代建”方式可以合理回避哪些稅收
8:以合并、分立、兼并、投資、股權(quán)轉(zhuǎn)移形式實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移,營業(yè)稅、土地增值稅、契稅、印花稅有哪些稅收優(yōu)惠
⑴ 企業(yè)以合并、兼并、分立形式轉(zhuǎn)移土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)的稅務(wù)處理
⑵ 以投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)移土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)的稅務(wù)處理
9:BT模式在房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)中的合理運(yùn)用
⑴ BT模式的概念
⑵ 采取BT模式,項(xiàng)目公司應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算
⑶ 關(guān)于BT模式的稅收規(guī)定
⑷ BT模式的特點(diǎn)及對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收的影響
⑸ BT模式可滲透的空間
10:房地產(chǎn)企業(yè)未按正常程序經(jīng)營發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)如何處置
⑴ 未取得土地使用權(quán)之前轉(zhuǎn)讓、抵押、置換土地應(yīng)如何計(jì)算繳納各項(xiàng)稅款
⑵ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售過程中收取的定金,以及取得預(yù)售許可證之前,以各種名
目收取的誠意金、訂金、看房費(fèi)等費(fèi)用以及銷售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項(xiàng),退房違約金,會(huì)計(jì)上應(yīng)如何處置,稅收上應(yīng)如何處理
⑶ “錯(cuò)期開發(fā)”應(yīng)如何計(jì)算繳納土地使用稅
11:房地產(chǎn)企業(yè)在不同模式下,處置無產(chǎn)權(quán)建筑設(shè)施(包括公共配套設(shè)施、人防工程等)對(duì)營業(yè)稅、契稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、印花稅會(huì)產(chǎn)生哪些影響
12:融資性“售后回購、售后回租”,“低價(jià)出售、免費(fèi)回租”,“產(chǎn)權(quán)式酒店銷售、回租”業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
⑴ 融資性“售后回購、售后回租”業(yè)務(wù)應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
⑵ 企業(yè)采取“低價(jià)出售、免費(fèi)返租”方式銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理,如果將租回房屋再次轉(zhuǎn)租,應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理 購房人涉及哪些稅收
⑶ 銷售產(chǎn)權(quán)式酒店業(yè)務(wù),房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,需要繳納那些稅收,進(jìn)行酒店經(jīng)營應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)繳納稅款 產(chǎn)權(quán)人應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)繳納稅款
13:跨地區(qū)經(jīng)營的企業(yè)所得稅處理
⑴ 跨地區(qū)經(jīng)營就地預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)具備的條件
⑵ 就地預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款的分?jǐn)傆?jì)算
14:項(xiàng)目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理
⑴ 注銷前,項(xiàng)目清算繳納的土地增值稅應(yīng)怎樣在各個(gè)年度間進(jìn)行分配
⑵ 因注銷前未繳納土地增值稅造成多交的企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整
15:舊城拆遷改造和政策性搬遷的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理
⑴ 舊城拆遷改造和政策性搬遷的會(huì)計(jì)核算
⑵ 舊城拆遷改造和政策性搬遷的稅務(wù)處理
16:專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流,答疑解惑。
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。
【資 料】本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)時(shí)間】2014年7月16日至18日(7月16日全天報(bào)到,17日-18日兩天課程)
【培訓(xùn)地點(diǎn)】成都◇西藏天湖賓館(成都市金牛區(qū)五丁路17號(hào))
【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2880元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等)。
↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,(具體詳見參會(huì)確認(rèn)函)。 培訓(xùn)師介紹:
【主講專家】楊老師:我國資深稅務(wù)官員,從事稅務(wù)稽查工作二十余年,多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí),多年來,楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作,授課時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾千課時(shí),教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十幾個(gè)省、市、自治區(qū)。教學(xué)內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科,有著十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。特點(diǎn):準(zhǔn)確、透徹、簡(jiǎn)捷、實(shí)用;授課風(fēng)格:生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默。