2015年房地產建安業(yè)26項納稅自查及稅務規(guī)劃其它上課時間：

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培訓時間：2015年11月28-29日（周六、周日）；27日下午報到
培訓地點：杭州•維也納國際酒店(杭州市文暉路348號、西湖文化廣場地鐵口) (精品班課)
培訓費用：單次2980元/人（包含培訓資料、中餐、現(xiàn)場咨詢費等）
培訓核心內容
（第1天 房產建安業(yè)26項納稅自查與案例）
1　1、企業(yè)綜合稅收貢獻率
2、售房收入測試（房款暫時不上賬的評估風險）
3、其他應付款測試
4、銷售傭金測試（傭金倒推收入是常用手法）
5、存貨變動與營業(yè)成本比對
6、未完工年度所得稅測試
7、毛利率測算（多少才算正常 ）
8、完工年度所得稅測試（結轉成本是個大問題）
9、開發(fā)費用測試（企業(yè)所得稅與土增稅不同）
10、開發(fā)成本測試（開發(fā)成本結構性測試技巧）
11、單位建安成本測試（評估的關鍵問題）
12、開發(fā)成本項目比例測試
13、建安基本指標比對
14、拆遷補償費真實性測試
15、發(fā)票流向查詢（發(fā)票對于成本至關重要）
16、預提費用測試（所得稅四項預提費用測試）
17、可售面積測算（有關配套設施成本的問題）
18、固定資產變動測試（房產稅的風險）
19、應收賬款變動率（銷售給股東房產的風險）
20、其他應收款變動率（借錢給老板的風險）
21、應付賬款變動率
22、短期借款變動率（內部集資的稅收風險）
23、職工工資總額變動率
24、注冊資本變動率
25、盈余公積變動率
26、資本公積變動率
第二部分（25個全案例解析）
案例1：營業(yè)稅申報表與賬簿不符。
案例2：收取的購房定金未申報納稅。
案例3：部分代收款項未申報納稅。
案例4：A項目以房抵工程款未按稅法繳納營業(yè)稅
案例5：以商品房抵頂銀行貸款。
案例6：收取的會所租、金掛往來，未申報納稅。
案例7：利用裝修分解銷售收入
案例8：收到土地返還款未做所得稅收入問題
案例9：完工年度未取得發(fā)票，檢查期間取得發(fā)票的稅務處理
案例10：混淆項目，加大先期開發(fā)成本
案例11：會所開發(fā)成本計入產品稅前扣除
案例12：銷售退回不沖回銷售成本
案例13：資本弱化未調整利息
案例14：向集團多支付統(tǒng)借統(tǒng)還利息扣除問題
案例15：土地評估增值虛增開發(fā)成本
案例16：資本公積轉增資本未繳納個人所得稅
案例17：股東借款年末未歸還未扣繳個人所得稅
案例18：收到個人所得稅手續(xù)費未申報所得稅
案例19：對外促銷禮品的個人所得稅問題
案例20：房屋對外投資未視同銷售繳納企業(yè)所得稅、土地增值稅
案例21：轉讓股權損益調整未納稅調增
案例22：自然人轉讓10%股權，未按照公允價格繳納個人所得稅
案例24：免租辦公樓未繳納房產稅和土地使用稅計入地價問題
案例25：土地使用稅繳納時間延遲問題
案例26：城市建設配套費的契稅問題
（第2天 房產建安業(yè)所得稅面對20項重大問題）
1、深度解析房地產企業(yè)所得稅“匯算清繳”與“土地增值稅清算”這兩個詞的其中奧秘！
2、房地產企業(yè)匯算的基礎在于會計與稅收的差異調整，基于九個方面，地產企業(yè)必須調整。
3、央視土地增值稅欠繳風波早已散去，大嘴任志強大戰(zhàn)央視，到底誰是誰非，論戰(zhàn)下隱藏著房地產企業(yè)所得稅直接相關的稅收政策，深入分析！
4、房地產匯算清繳項目年度調整三要素：預計毛利、稅金及附加、三項費用扣除基數(shù)，抓住要點，無往而不利！
5、房地產收入納稅義務發(fā)生時間四種方式：一次性收款方式、分期收款方式、銀行按揭模式、委托代銷模式，每種模式下，都有不得不說的故事！
6、住宅地產方興未艾，商業(yè)地產異軍突起，這是一個商業(yè)地產漸入佳境的時代，商業(yè)地產稅務運作關注要點是什么呢
7、一次性先收租金、后收租金、免租期、轉租業(yè)務、售后回租、融資性售后回租，租租有學問，營業(yè)稅、所得稅、房產稅，稅稅要學！
8、價外費用困擾企業(yè)：代收業(yè)主各種費用需交哪些稅種 沒收的定金是否繳納營業(yè)稅、土地增值稅 延期交付的款項是否繳納個人所得稅 業(yè)主違約收取違約金又是如何納稅呢
9、計稅成本扣除七大步驟，招招現(xiàn)身手：劃分成本對象、歸集開發(fā)成本、分配共同成本、完工標準確認、計算單位工程成本、計算銷售成本、后續(xù)成本調整，成本結算詳細講解！
10、公共配套設施扣除大起底，會所、幼兒園。。。。如何合理扣除，如何合理分攤
11、車位、車位、車位!!!
12、四種情況會引起前期盈利后期虧損，何解決 預計毛利率高于實際毛利率、配套設施未預提而后建、完工年度后又取得成本發(fā)票、土地增值稅清算年度沒有收入與清算補稅相配比！
13、“假股權真?zhèn)鶛唷保�私募股權基金如何進行稅務運作，合伙企業(yè)又有哪些稅務技巧，2013年41號公告混合性投資實踐技巧有新發(fā)現(xiàn)！
14、信托融資、債權融資、股權融資、混合信托融資，托托爆全場！
15、拿地的十六種模式對應稅收籌劃大揭底！
16、賣股權就是賣土地、賣股權就是賣項目、賣股權就是賣大樓，股權轉讓驚濤拍岸，存在大的稅收風險。賣方稅收如何最小化，買方股權溢價如何消化，成竹在胸，方能羽扇綸巾！
17、以土地、房產投資，營業(yè)稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 土地增值稅 契稅 各個稅種交相輝映，稍有不慎，滿盤皆輸！
18、房地產商的一生，就是借錢（融資）的一生，“資金池”方案構建引起稅收的煩惱，關聯(lián)企業(yè)間無償借貸，如何利索解決 統(tǒng)借統(tǒng)還有哪些注意要點 項目公司資金如何集約使用 稅收深入到戰(zhàn)略運營中！
19、房地產營改增深度改變地產企業(yè)商業(yè)模式，稅率如何設置 土地如何抵扣 存量房如何消化 納稅義務發(fā)生時間如何設置 營改增下的甲供材該何去何從
20、左手資本，右手實業(yè)，轉型期的地產企業(yè)，更需要投融資的稅收規(guī)劃，房地產企業(yè)股權轉讓，股息分紅等問題，如何巧妙規(guī)劃
老師介紹：
中國房地產稅務第一人： 張 偉
國內房地產行業(yè)最具實力的財稅專家之一
國家稅務總局稽查局稽查項目專家
國內多家房產建安業(yè)集團財稅顧問
被評為“中國十大杰出青年衛(wèi)士”
一位專門主攻：房地產、建安業(yè)稅務稽查工作的財稅專家！
一位巡回為各全國各大城市高端培訓近千場的稅務高級講師！
一位多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴資深專家!
“張偉稅務精品課堂”——六大收益！
一星：這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習稅收的課程，課程強調“與時俱進”，政策更新度直到講課前一天晚上；
二星：本課程詳盡講解房地產開發(fā)企業(yè)全流程，從拿地、規(guī)劃、報批報建、建設、預售、清盤、自持經營，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點的節(jié)稅技巧和風險控制一網(wǎng)打盡！
三星：這是一堂破解稅政難局的稅務籌劃課，針對經濟形勢變化，設計個性化的稅收策劃方案；
四星：這是一堂解決實際問題的答疑課，課程預留答疑板塊，針對學員預先準備好的問題或現(xiàn)場的提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
五星：這是一堂防范稅務稽查風險的課，緊緊跟隨稅務稽查步伐，解析2015年最新的稅務稽查風險和2014年所得稅匯繳工作；
六星：這是一堂注重前瞻的規(guī)劃課，高度關注房地產建業(yè)‘營改增’帶來的困惑