AEO認(rèn)證內(nèi)審師（升級版）其它上課時間：

• 2021/7/26至2021/7/28 成都

• 2021/9/16至2021/9/18 上海

• 2021/11/22至2021/11/24 深圳

各涉外企業(yè)及會員單位：
2017-2020年，中國的進出口企業(yè)面臨著近30年未有海關(guān)監(jiān)管疾風(fēng)驟雨式大變革，一度被外界認(rèn)為“在高速路上換車輪”，全國通關(guān)一體化全面高效推進，關(guān)檢融合、單一窗口、無紙化作業(yè)、自主披露、前推后移監(jiān)管改革紛紛落地。各項改革制度令諸多企業(yè)眼花繚亂無所適從，不少進出口企業(yè)的業(yè)務(wù)作業(yè)模式、作業(yè)流程依舊停留在2016年從未進行迭代更新，或僅僅按照認(rèn)證要求應(yīng)付模板了事未進行有效的流程優(yōu)化重組，給企業(yè)合規(guī)發(fā)展埋下諸多隱患。
從新標(biāo)準(zhǔn)落地后，依舊有大量的AEO認(rèn)證因為不守法、不合規(guī)或未按照AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)指南有效落實，企業(yè)喪失AEO認(rèn)證，如何持續(xù)通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題點及時改進并持續(xù)完善企業(yè)的AEO認(rèn)證體系是關(guān)鍵。
2020年年底海關(guān)出臺針對AEO認(rèn)證的一攬子8大項福利清單，切實幫助企業(yè)增加AEO認(rèn)證獲得，維護AEO認(rèn)證資質(zhì)價值極大，喪失AEO認(rèn)證損失極大，因此通過AEO認(rèn)證內(nèi)審提升企業(yè)的全面風(fēng)險管理意識非常重要。
AEO認(rèn)證要求每年最少對進出口活動和AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)進行最少1次以上的培訓(xùn)，對于企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)審人員來說提出了首要任務(wù)。如何實施進出口審計工作，如何掌握AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)審核，如何有效管理合作伙伴審核等等均是內(nèi)審小組成員的重大挑戰(zhàn)，只有掌握審核方法，明確審核要點，才能夠應(yīng)對AEO認(rèn)證實施。
本次培訓(xùn)劉老師親情授課，歡迎各涉外企業(yè)和會員單位積極組織相關(guān)人員參加。
目標(biāo)收益
以企業(yè)目前的信用現(xiàn)狀和制度體系出發(fā)，采取針對性診斷式的培訓(xùn)，推動企業(yè)核心關(guān)鍵部門的認(rèn)知升級，結(jié)合培訓(xùn)輔導(dǎo)的上百宗認(rèn)證企業(yè)的實戰(zhàn)經(jīng)驗，切實幫助企業(yè)掌握AEO認(rèn)證的新標(biāo)準(zhǔn)核心要點和進出口內(nèi)部審計的核心要點，并幫助企業(yè)提升內(nèi)審小組成員的實際操作能力與審核能力，提升發(fā)現(xiàn)問題的技巧，提升基于進出口風(fēng)險思維的識別能力，并持續(xù)幫助企業(yè)改善AEO認(rèn)證合規(guī)體系。

課程大綱

一、內(nèi)審小組成員知識框架：企業(yè)內(nèi)審人員必須掌握的知識框架
●內(nèi)審人最重要的思維模型是什么？
●為什么說內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動？
●進出口內(nèi)部審計目標(biāo)及實施進出口審計的系統(tǒng)方法是什么？海關(guān)AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計要求有哪幾點？
●怎樣設(shè)計進出口審計項目方案？實施進出口審計的系統(tǒng)方法是什么？實施進出口審計的取證方法有哪些？
●什么是順查法？什么是逆查法？什么是交叉互查法？
●如何通過海關(guān)稽查人員內(nèi)部培訓(xùn)的關(guān)鍵思路提升企業(yè)非專業(yè)進出口人員的進出口風(fēng)險識別技能？如何通過企業(yè)的“單證流、貨物流、資金流”追溯企業(yè)的進出口活動合規(guī)？
●為什么進出口審計很關(guān)鍵？企業(yè)如何規(guī)避關(guān)務(wù)風(fēng)險？關(guān)務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)形式有哪些？
●如何動態(tài)風(fēng)險評估關(guān)務(wù)風(fēng)險：關(guān)務(wù)風(fēng)險處理的過程是什么？
●如何做好進出口專項審計項目？審計報告的重點及價值是什么？
●AEO認(rèn)證戰(zhàn)略意義和本質(zhì)是什么？AEO認(rèn)證的政策趨勢是什么？企業(yè)可以享受到哪些政策及福利？
●制造、貿(mào)易、報關(guān)的違規(guī)處罰區(qū)別（一般、高級）
●企業(yè)失信要點：237號令核心條款
●海關(guān)AEO變革目的是什么？為什么說企業(yè)的關(guān)鍵事項是守住核心指標(biāo)，保障公司不被動降級
●2017-2020海關(guān)監(jiān)管變革和核心邏輯是什么？如何理解海關(guān)監(jiān)管變革？如何準(zhǔn)確理解海關(guān)實現(xiàn)放管服目標(biāo)、信用社會建設(shè)、多部位聯(lián)合激勵&聯(lián)合懲戒之間的邏輯關(guān)系？
二、內(nèi)審小組成員的能力提升思路：如何規(guī)劃與組織有效的進出口企業(yè)的進出口內(nèi)部審計
●進出口內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置原則是什么？進出口內(nèi)部審計人員如何優(yōu)化配置？為什么海關(guān)這么重視企業(yè)的進出口審計？
●合格的進出口內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備的知識和條件有哪些？內(nèi)部審計機構(gòu)的工作管理及質(zhì)量如何控制？
●進出口內(nèi)部審計流程與基本步驟是什么？內(nèi)部審計重點在哪里？如何編制內(nèi)部審計方案、計劃、檢查表？如何寫出一份有價值的審計報告？
●內(nèi)部審計的主要模塊設(shè)計？如何確保內(nèi)部審計的針對性？如何保證定期內(nèi)審與動態(tài)檢查有效結(jié)合實現(xiàn)對進出口企業(yè)有效風(fēng)險管理？
●如何根據(jù)海關(guān)總署對于有效落實（“制度、記錄、崗位、底線”四大維度）要求展開有效符合性內(nèi)審？
●審計報告的原則是什么？內(nèi)審人員如何撰寫內(nèi)審報告？發(fā)現(xiàn)重大差錯后的兩大應(yīng)對措施和報告機制？如何編寫審計工作底稿，建立審計檔案
●如何開展后續(xù)審計，后續(xù)審計的意義是什么？為什么要跟進審計決定的執(zhí)行情況？關(guān)務(wù)高管該怎樣跟進整改事項？
三、內(nèi)審小組成員進出口活動審計關(guān)鍵技能：必修的法律法規(guī)及進出口活動審計流程與節(jié)點分析
●《企業(yè)信用管理辦法》（237號令+178號公告）引領(lǐng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的4大關(guān)鍵變化
●“一次申報、分步處置”與“風(fēng)險控制中心與稅收征管中心”等通關(guān)大變革對于企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)或流程有哪些重要性影響？現(xiàn)行的進口通關(guān)和出口通關(guān)的主要業(yè)務(wù)節(jié)點分析。
●《海關(guān)稽查條例》在海關(guān)法律法規(guī)中的地位與重要意義有哪些？海關(guān)稽查條例的基本要點有哪些？企業(yè)應(yīng)該內(nèi)部如何規(guī)避？新海關(guān)稽查條例主要有哪些變化？
●《海關(guān)行政處罰實施條例》基本要點有哪些??走私罪和走私行為如何界定與區(qū)分?海關(guān)處罰的基本原則？違反海關(guān)監(jiān)管主要從哪些地方體現(xiàn)？
●《審定進出口貨物價格價格管理辦法》中海關(guān)估價方法介紹以及具體適用范圍，進口貨物完稅價格構(gòu)成體系以及價格分離常見情況分析？內(nèi)部審計人員應(yīng)該如何通過單證抽查發(fā)現(xiàn)企業(yè)進出口盲區(qū)降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險？
●一般貿(mào)易和其他貿(mào)易方式的主要業(yè)務(wù)流程？關(guān)鍵節(jié)點？關(guān)鍵風(fēng)險點？關(guān)鍵單證如何識別？
●AEO高級認(rèn)證的重點進出口內(nèi)部審計檢查點如何設(shè)計？知識產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)、價格分離、申報管控、合規(guī)管理等項目如何快速實施審核？一般貿(mào)易、其他業(yè)務(wù)模式的主要內(nèi)部審核要點有哪些？
●進出口基本進出口單證識別、報關(guān)單與隨附單據(jù)之間勾稽關(guān)系
●進出口報關(guān)單據(jù)的抽樣與問題發(fā)現(xiàn)示范案例
●一般貿(mào)易項下的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點；一般貿(mào)易涉稅與涉證風(fēng)險等關(guān)鍵點檢查
●一般貿(mào)易項下的商品編碼，原產(chǎn)地，法檢商品，特許權(quán)使用費，知識產(chǎn)權(quán)，減免稅貨物、涉檢業(yè)務(wù)及其他風(fēng)險業(yè)務(wù)管理內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點
●加工貿(mào)易下的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點；加工貿(mào)易的保稅與非保稅貨物管理，內(nèi)銷補稅、邊角料、殘次品業(yè)務(wù)管理關(guān)鍵點檢查
●加工貿(mào)易海關(guān)核心要點及海關(guān)判別參數(shù)，加工貿(mào)易的主要違規(guī)行為有哪些？合同核銷需注意事項，庫存清點風(fēng)險提示，單損耗風(fēng)險提示，如何細化內(nèi)部管理制度？
●其他貿(mào)易方式主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵單證以及進出口內(nèi)部審計的關(guān)鍵要點
●穿行測試與信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)穿行邏輯演示，如何通過穿行測試發(fā)現(xiàn)進出口的風(fēng)險與問題點
●庫存盤點、數(shù)據(jù)核算、收付匯清單材料與財務(wù)憑證的核查
●基于企業(yè)進出口全流程的業(yè)務(wù)流的內(nèi)審檢查應(yīng)如何開展？哪些問題清單應(yīng)重點關(guān)注？
●企業(yè)如何進行主動披露？不適合主動披露的情形有哪些？企業(yè)如何更好的利用主動披露？
四、內(nèi)審小組成員內(nèi)部控制審計實施框架：AEO認(rèn)證內(nèi)部控制審計實施核心要點與方法
●進出口涉及的培訓(xùn)情況如何審計？公司級內(nèi)部培訓(xùn)主要審核要點？
●AEO認(rèn)證涉及的崗位架構(gòu)、人員配備如何審計？關(guān)務(wù)高管、貿(mào)易安全高管的職責(zé)落實情況如何審計？
●單證控制體系如何搭建？如何從根本上杜絕因為單證問題造成的風(fēng)險失控？為什么說4年最大的變化在于單證復(fù)核糾錯的要求？如何實現(xiàn)前推后移式監(jiān)管？如何有效實施？
●如何建立與企業(yè)匹配適應(yīng)的全業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程？如何準(zhǔn)確理解海關(guān)的流程管理的要求？一般貿(mào)易、減免稅設(shè)備、特殊進出口模式的作業(yè)如何規(guī)范？
●企業(yè)如何利用規(guī)范改進機制防控進出口風(fēng)險？如何通過PDCA體系建設(shè)實現(xiàn)企業(yè)的動態(tài)監(jiān)督、自我修復(fù)和自主管理？
●如何盤點信息化建設(shè)的盲區(qū)？如何通過有效穿行測試檢查系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系？如何站在海關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管的視角看待企業(yè)的信息化建設(shè)？
五、內(nèi)審小組成員貿(mào)易合規(guī)與守法規(guī)范與財務(wù)指標(biāo)審核要點：企業(yè)AEO認(rèn)證財務(wù)要求與守法規(guī)范審核核心分解
●AEO認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)項下財務(wù)指標(biāo)的核算方式和財務(wù)內(nèi)控的基本要求，如何進行綜合核算？
●人員守法和企業(yè)守法如何規(guī)定？什么是海關(guān)AEO認(rèn)證的核心紅線？如何通過要點拆解落實到日常管控中？
●申報規(guī)范、傳輸規(guī)范、管理要求、外部信用應(yīng)該如何解讀對應(yīng)指標(biāo)要求？
●為什么說“守法規(guī)范是企業(yè)日常進出口經(jīng)營活動的反饋，無從整改”？
●海關(guān)動態(tài)監(jiān)管大數(shù)據(jù)體系解讀：海關(guān)信用分評價無處不在，由哪些構(gòu)成因素？
●企業(yè)如何通過海關(guān)信用分的構(gòu)成機制和逐條拆解提升企業(yè)的貿(mào)易合規(guī)水準(zhǔn)？
六、內(nèi)審小組成員貿(mào)易安全內(nèi)部審計要點：AEO認(rèn)證貿(mào)易安全高效構(gòu)建措施及相關(guān)籌劃建議
●全球貿(mào)易安全與便利化框架協(xié)議的核心模塊是什么？如何通過掌握框架協(xié)議指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部的貿(mào)易安全體系建設(shè)？如何理解新增加的貿(mào)易安全高級管理人員的職責(zé)定位？
●場所安全、進入安全程序文件如何建立更新？認(rèn)證關(guān)鍵要點在哪里？新舊標(biāo)準(zhǔn)的核心差異在哪里？
●新標(biāo)準(zhǔn)人員安全要求的核心要求是什么？企業(yè)應(yīng)該如何調(diào)整？入職、在職、停職、離職四大模塊應(yīng)該如何實施應(yīng)對海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)變化？
●新標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)伙伴準(zhǔn)確定義應(yīng)該是什么？第三方物流如何選擇及管理？建立對應(yīng)的合規(guī)篩選體系要點在哪里？如何做好充分準(zhǔn)備工作應(yīng)對海關(guān)的延伸認(rèn)證？
●貨物安全的要求是什么？如何實現(xiàn)監(jiān)裝控制交付安全？如何處理貨物溢短裝？
●集裝箱管理、運輸工具安全控制模塊企業(yè)如何通過有效監(jiān)管實現(xiàn)海關(guān)認(rèn)可的安全模式？企業(yè)應(yīng)該把握哪些關(guān)鍵事項？如何實施集裝箱七點檢查符合規(guī)范要求？
七、高效的基于風(fēng)險的內(nèi)審檢查：進出口企業(yè)內(nèi)部審計報告的撰寫
●如何準(zhǔn)確理解認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)的若干變化以及背后的內(nèi)控建設(shè)的剛性需求？如何利用“AEO認(rèn)證+合規(guī)+軟件”的思維推動內(nèi)審常態(tài)化與持續(xù)優(yōu)化？
●企業(yè)AEO認(rèn)證基本程序以及海關(guān)認(rèn)證現(xiàn)場應(yīng)對經(jīng)驗總結(jié)與內(nèi)部審計實施的經(jīng)驗分享（通過演練的方式確保內(nèi)審人員掌握內(nèi)審的技巧、方法、風(fēng)險點、案例等）
●企業(yè)AEO標(biāo)準(zhǔn)審核材料及注意事項有哪些？企業(yè)常見問題及審計要點具體有哪些？
●AEO認(rèn)證內(nèi)部審計末次會議如何組織？如何保存內(nèi)部審計的完整檔案（計劃，底稿，實施人員，實施材料，佐證證據(jù)，抽單列表等）？為什么海關(guān)非常重視內(nèi)部審計檔案？
●發(fā)現(xiàn)審核問題點如何高效呈現(xiàn)且無任何違規(guī)風(fēng)險？內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題如何整改才能夠保障有效？
注意：現(xiàn)場考核并根據(jù)情況頒發(fā)結(jié)業(yè)證書作為培訓(xùn)依據(jù)，未通過考試者無法獲得結(jié)業(yè)證書。
課程福利：
-基礎(chǔ)資料收集清單范例、財務(wù)審計表單、信息系統(tǒng)審計表單以及其他配套的文件材料
-全線展示企業(yè)的信息系統(tǒng)邏輯以及相關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系，協(xié)助企業(yè)準(zhǔn)確吃透內(nèi)審的邏輯關(guān)系
-AEO認(rèn)證內(nèi)審必備的知識技能清單

課程主講

劉老師
劉老師，貿(mào)易合規(guī)體系高級顧問，供應(yīng)鏈安全專家，工商管理MBA，持有會計證、注冊企業(yè)風(fēng)險管理師證等行業(yè)認(rèn)證資質(zhì)。劉老師曾擔(dān)任跨國集團合規(guī)（內(nèi)控，風(fēng)控，審計）總監(jiān)職務(wù)，熟練掌握加工貿(mào)易、一般貿(mào)易、保稅維修企業(yè)的業(yè)務(wù)審計特點，精通風(fēng)險管理項下的COSO模型以及班薩斯法案，目前擔(dān)任多家上市公司高級合規(guī)咨詢顧問，并協(xié)助企業(yè)處置過10多家不同的加工貿(mào)易企業(yè)完成海關(guān)下廠稽查業(yè)務(wù)。
劉老師根據(jù)多年各類制造行業(yè)、集團貿(mào)易公司，國企的工作經(jīng)驗，精通企業(yè)內(nèi)控/風(fēng)控/審計管理相關(guān)工作，指導(dǎo)超過50家以上企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內(nèi)部控制、流程優(yōu)化、內(nèi)部審計以及風(fēng)險控制項目工作，項目成果顯著。劉老師善于處理企業(yè)疑難雜癥，精通海關(guān)法律法規(guī)，對電子、醫(yī)療、玩具、汽車、以芯片等高端制造企業(yè)AEO認(rèn)證/企業(yè)內(nèi)部控制/審計理解深刻。曾經(jīng)培訓(xùn)或服務(wù)企業(yè)包括境內(nèi)外上市公司、跨國500強企業(yè)等，典型客戶包括江銅集團、寶興電線電纜、矩訊通、長瀨貿(mào)易，華潤三九，現(xiàn)代汽車、一汽集團、中遠集團、穎泰嘉和、鑫天元等。