全國(guó)首創(chuàng)、實(shí)時(shí)更新的SOX法案精析課程
精準(zhǔn)聚焦、為海外上市公司內(nèi)控建設(shè)保駕護(hù)航
商海浮沉、跨國(guó)公司內(nèi)控體系完善破局之旅
《薩班斯法案》的出臺(tái)，對(duì)違規(guī)企業(yè)的高管做出了輕則罰款、重則牢獄的懲罰規(guī)定，苛刻嚴(yán)厲的404條款更是備受爭(zhēng)議，以致于一些公司以退市作為代價(jià)。但不可否認(rèn)的是，該法案對(duì)美國(guó)乃至世界的財(cái)務(wù)管理影響都非常大，即便是已經(jīng)退市的公司，仍然認(rèn)為薩班斯法案始終是值得長(zhǎng)期遵循的標(biāo)準(zhǔn)。您是否正在思考：
1、 聽說SOX要求很嚴(yán)格，我們公司計(jì)劃去美國(guó)上市，怎么做才能合規(guī)呢
2、 我們公司要應(yīng)對(duì)SOX的監(jiān)管要求，同時(shí)又要符合中國(guó)內(nèi)控的要求，它們有什么異同 我們建設(shè)一套內(nèi)控體系能同時(shí)滿足中美的雙重監(jiān)管要求嗎
3、SOX法案404條款實(shí)施成本很高，世界級(jí)公司是怎么做的，有操作秘籍嗎
4、 在后SOX時(shí)代，業(yè)界對(duì)內(nèi)控爭(zhēng)議頗大，未來內(nèi)控會(huì)朝著哪個(gè)方向發(fā)展呢 對(duì)我們公司會(huì)有哪些影響呢
特推出該課程，幫助企業(yè)快速解讀法案，掌握項(xiàng)目的合規(guī)流程及公司整體內(nèi)控體系的重整，并結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，將公司整體戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)估串聯(lián)起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更有效的依照薩班斯法案進(jìn)行內(nèi)控分析、設(shè)計(jì)、建立與評(píng)價(jià)，最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營(yíng)運(yùn)的立體防控格局。
課程收益
【系統(tǒng)解讀】深入解讀薩班斯法案，明確相關(guān)要求及實(shí)施要點(diǎn)
【重點(diǎn)剖析】剖析法案重要條款，重點(diǎn)掌握404條款的具體應(yīng)用
【經(jīng)驗(yàn)借鑒】吸取跨國(guó)企業(yè)海外上市內(nèi)控建設(shè)過程的經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)
【管理提升】掌握COSO框架和內(nèi)控建設(shè)精髓，提升公司管理水平
課程大綱
第1天 薩班斯法案介紹
薩班斯法案的由來和主要條款介紹
薩班斯法案的由來
薩班斯法案的目標(biāo)
薩班斯法案概覽
薩班斯法案的要求
未遵循薩班斯法案可能導(dǎo)致的后果
薩班斯法案主要條款
S302、S404、S409、S906
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
實(shí)質(zhì)性漏洞
薩班斯法案404條款合規(guī)要求的最新修改
遵循SOX404條款對(duì)公司的益處
SOX404條款的合規(guī)期限
核證官員對(duì)404條款要保持兩項(xiàng)關(guān)注
整體目標(biāo)不變：透明度和平衡
PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則的變化
PCAOB審計(jì)準(zhǔn)則第五號(hào)
《多德-弗蘭克法案》的影響
首年SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“兼顧效果與效率”
SOX合規(guī)項(xiàng)目建立的六個(gè)階段
階段一：建立基礎(chǔ)
階段二：評(píng)估現(xiàn)狀/識(shí)別關(guān)鍵流程及流程責(zé)任人
階段三：記錄關(guān)鍵流程與控制的設(shè)計(jì)并進(jìn)行評(píng)價(jià)
階段四：進(jìn)行控制測(cè)試并評(píng)價(jià)其執(zhí)行有效性
階段五：對(duì)缺陷的整改進(jìn)行再測(cè)試并進(jìn)行文檔更新
階段六：報(bào)告
內(nèi)部控制報(bào)告的要素
階段二：財(cái)務(wù)報(bào)告的要求、公司層面的控制、相關(guān)流程
階段三：流程風(fēng)險(xiǎn)、控制的設(shè)計(jì)、控制的執(zhí)行
階段四、五：控制的改善
階段六：內(nèi)控報(bào)告
IT控制
階段一：IT組織及結(jié)構(gòu)
階段二：IT公司層面的控制評(píng)估、IT流程層面的控制評(píng)估
階段三至六：IT控制要考慮因素
工具與技術(shù)
階段一：SOX診斷
階段二至五：流程管理
階段三至六：評(píng)估管理
階段二至六：知識(shí)管理
第2天 薩班斯法案的運(yùn)用
次年或之后SOX合規(guī)的方法論與項(xiàng)目管理——“從項(xiàng)目固化為流程”
第二年及以后的合規(guī)方法
組織架構(gòu)
責(zé)任與可靠性
對(duì)變化的認(rèn)知流程
其他的改進(jìn)空間
從項(xiàng)目到流程的理論與現(xiàn)實(shí)
建議的次年項(xiàng)目方案
重新設(shè)立基礎(chǔ)
確定組織基礎(chǔ)架構(gòu)
明確職責(zé)
設(shè)計(jì)變更確認(rèn)流程
識(shí)別改善機(jī)會(huì)并排列其優(yōu)先次序
確定并實(shí)施方案
從項(xiàng)目到流程：持續(xù)改進(jìn)的“征途”
SOX合規(guī)成功的經(jīng)驗(yàn)分享
普遍存在于中國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制缺陷
經(jīng)驗(yàn)之談
高級(jí)管理層的支持
合規(guī)工作越早開始越好
全方位開展溝通
自上而下、以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的方式
各種情況都適用的解決方案不存在
考慮及時(shí)彌補(bǔ)措施的性質(zhì)與范圍
內(nèi)部控制
COSO框架
內(nèi)部控制簡(jiǎn)介
內(nèi)部控制記錄
內(nèi)部控制測(cè)試
內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)控、內(nèi)審相關(guān)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)控項(xiàng)目負(fù)責(zé)人