經(jīng)典課程：最早指導國內(nèi)企業(yè)內(nèi)控體系建設的實踐課程
三維一體：合乎規(guī)范、建設體系、控制風險
案例分析+實踐探索=500家企業(yè)已經(jīng)選擇的內(nèi)控鉆石課程
近年來，由于內(nèi)控體系缺失或內(nèi)控漏洞而導致企業(yè)陷入危機的案例不勝枚舉，幾乎所有的企業(yè)都已經(jīng)認識到了健全的內(nèi)部控制體系對企業(yè)的重要性，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
1、內(nèi)控建設花費巨大，花大力氣建的內(nèi)控會有什么收益
2、 內(nèi)控會不會成為束縛企業(yè)發(fā)展的繩索，怎么才能平衡好企業(yè)發(fā)展過程中安全與效率的難題 ，
3、 為什么看起來健全的內(nèi)控制度仍然出問題，內(nèi)控的責任應該歸屬與誰
4、企業(yè)面臨的風險復雜多變，如何能夠通過內(nèi)控體系加強風險管理
師資團隊根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風險管理和內(nèi)部控制服務的實踐總結(jié)，從實際操作角度出發(fā)，詳細介紹COSO內(nèi)控框架精髓，并配以國內(nèi)外典型案例講解，來說明內(nèi)控體系構建的具體步驟，以及如何結(jié)合內(nèi)控活動防范企業(yè)風險，學員能夠結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問題的方法。
課程收益
【國際國內(nèi)視野】全面了解國際國內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)和COSO框架精髓
【高度實務操作】掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確內(nèi)控建設的必經(jīng)階段
【豐富案例講解】通過典型實例幫助學員明確控制設計要點、控制標準和方法
【高效風險防范】把內(nèi)控活動與風險評估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強風險管理
課程大綱
第1天內(nèi)控的理論和實踐
一、引言：企業(yè)缺乏內(nèi)部控制的原因分析
二、內(nèi)部控制的理論
溯本求源——內(nèi)部控制概念及理論演變
理論借鑒——coso報告和“巴塞爾體系”
coso內(nèi)控框架
角色與職責
其可為與不可為
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)控體系
企業(yè)目標
內(nèi)部人控制的陷阱
內(nèi)控的局限性
三、內(nèi)部控制的基礎——控制環(huán)境
內(nèi)部控制與企業(yè)環(huán)境
權責分配與內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境
人力資源政策與內(nèi)部環(huán)境
企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容
我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境存在的主要問題
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的創(chuàng)新
案例：三鹿事件
四、內(nèi)部控制的實質(zhì)——風險管理
發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——風險識別
生產(chǎn)流程分析法
財務表格分析法
保險調(diào)查法
風險的預測
風險的分類
風險的分析
風險的處理
避免風險
預防風險
自保風險
轉(zhuǎn)移風險
危機管理的要點
案例：諾基亞與西門子之爭
第2天內(nèi)控體系的建立與應用
五、內(nèi)控的建立
戰(zhàn)略的制定
組織機構的設置
審計委員會
審計部、監(jiān)察部
系統(tǒng)培訓—各級管理人員
內(nèi)控體系建立和實施階段
制定內(nèi)控管理程序
如何識別風險——潛在沖突調(diào)查
內(nèi)部審計編制與實施
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
評價考核內(nèi)控工作：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
向高層提出風控方案
內(nèi)控工作報告
檢查評估
內(nèi)部
外部
六、內(nèi)控的活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結(jié)合
it控制
控制活動的評估
案例：商業(yè)巨星的隕落——再論安然事件
信息溝通
案例：部門間的資源共享
七、內(nèi)控的應用
內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計
持續(xù)性監(jiān)督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷
案例：訂報單引出一起私分國有資產(chǎn)案
職業(yè)舞弊
常見的舞弊行為與危害
職業(yè)舞弊理論—yourmoneyisgone
職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制的關系
薩班斯法案與公司治理
薩班斯法案的內(nèi)容框架
s302及s404
企業(yè)在遵循s404所面臨的主要障礙
董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、運營總監(jiān)、內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、集團及分公司內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理