如何確保企業(yè)人、財、物的安全和完整 如何確保信息的客觀、完整和持久 如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效實施 如何提高企業(yè)的經(jīng)營效率和投資者的回報率 這些都是財務(wù)管理與
*
*信息披露的不對稱
*個人犯罪
*職業(yè)道德危機
*跨國公司的控制
2.控制的財務(wù)基礎(chǔ)
* 財務(wù)運作體系與控制核心
* 營運資本分析
* 財務(wù)預(yù)警機制的建立
* Z分值模型
3.內(nèi)部控制系統(tǒng)
* 內(nèi)控系統(tǒng)的目標
* 構(gòu)建內(nèi)控框架(五要素)
* COSO的17個要素精析
* COSO控制的四個層次
* 實施內(nèi)部控制的步驟與方法
4.SOX法案對控制的作用
* 302條款管理層的責任
* 404條款對財務(wù)報告的控制
* 906條款對高級白領(lǐng)的懲戒
* 財務(wù)報表可靠的五種判斷
* 披露的三種方式
* 缺陷的三個等級
* 關(guān)鍵控制
5.
* 風(fēng)險的八個要素
* 風(fēng)險管理的三個緯度
* 六個目標的設(shè)定
* 風(fēng)險評估與應(yīng)對
* 風(fēng)險實施的案例
6.流程控制
* 目標：保證人、錢、物、信息的安全與完整
* 流程圖
* 管理業(yè)務(wù)聯(lián)系循環(huán)與控制關(guān)鍵點
* 穿行測試
7.從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制
* 內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
* 審計內(nèi)部控制的程序和方法
1. Why internal control is a necessity
* Corporate governance
* Dissymmetrical information
* Personnel crime psychology
* Professional ethics
* Control in MNC
2. Financial basis of control
* Corporate financial system and key control points
* Working capital analysis
* Create alarm of financial system
* Z - Score model
3. Internal control system
* Objective of internal control system
* Creating structure of internal control (five factors)
* 17 factors in COSO
* 4 levels control in COSO
* Procedure and methods of internal control implementation
4. SOX Act influence over control
* Article 302 management responsibility
* Article 404 enhanced control over financial statements
* Article 906 penalty over white collar
* 5 judgement criterias for reliant financial statement
* 3 disclose models
* 3 levels deficiency
* Key control
5. Risk management
* 8 elements
* 3 latitudes
* 6 objectives
* Risk evaluation and correspondence
* ERM implementation
6. Procedure control
* Objective: to make sure the safety of people, property, information and cash
* Flow chart
* Important business cycle and key points of control
* Walking through
7. Internal control through internal audit
* Internal audit and internal control
* Procedure and methods on auditing internal control
* 負責內(nèi)部審計的財務(wù)人員、財務(wù)會計經(jīng)理