新環(huán)境下的建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財(cái)稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作專題班其它上課時(shí)間：

• 2021/3/18至2021/3/19 南京

各施工企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、融資、招標(biāo)、融資、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。課程費(fèi)用：3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。 上一篇：明星培訓(xùn)師打造線上28天之旅（在線）

專題背景
2021年，中華人民共和國(guó)民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準(zhǔn)則、新金融工具準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、PPP項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則解釋等相繼施行；國(guó)家稅制改革進(jìn)入深水區(qū)，減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，建安企業(yè)面臨財(cái)稅法多維度相互交織、錯(cuò)綜復(fù)雜的新環(huán)境。
為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財(cái)稅法協(xié)同管理水平，舉辦《新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財(cái)稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作》專題班，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程為主線，針對(duì)招投標(biāo)、工程計(jì)價(jià)、合同訂立、合同履行、投融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則三個(gè)維度進(jìn)行深度剖析，由中國(guó)建筑財(cái)稅深耕者、中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)建筑會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)委員會(huì)首席專家何廣濤博士主講。歡迎各大建安企業(yè)積極安排相關(guān)人員參加。
課程收益
通過(guò)對(duì)建筑企業(yè)財(cái)稅、合同、招投標(biāo)、融資疑難問(wèn)題的學(xué)習(xí)，適應(yīng)和熟練掌握新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財(cái)稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范之道，提高財(cái)稅法協(xié)同管理水平。
課程特色
緊扣施工企業(yè)需求，無(wú)縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)務(wù)操作；
嚴(yán)格按照課程大綱講解，只講干貨，不講題外話；
以最通俗的語(yǔ)言講解，會(huì)計(jì)零基礎(chǔ)人員也可以聽(tīng)懂；
相應(yīng)政策更新至開(kāi)課當(dāng)天。

課程大綱

第一節(jié)：最新政策實(shí)務(wù)解析（更新至開(kāi)課當(dāng)天）
1、最新財(cái)稅政策實(shí)務(wù)解析
2、最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)解析
3、最新建筑法規(guī)實(shí)務(wù)解析
第二節(jié)：招投標(biāo)與工程計(jì)價(jià)涉稅
1、合同相對(duì)人涉稅因素
⑴納稅人資格
⑵比價(jià)規(guī)則
⑶票據(jù)憑證類型
2、合同稅目確定
⑴建筑服務(wù)
⑵銷售貨物
⑶銷售貨物+建筑服務(wù)
⑷識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)
3、計(jì)稅方法選擇
⑴一般計(jì)稅
⑵簡(jiǎn)易計(jì)稅
⑶增值稅會(huì)計(jì)核算
4、工程造價(jià)基本原理
⑴增值稅對(duì)價(jià)格的影響
⑵工程計(jì)價(jià)基本規(guī)則
5、招投標(biāo)中的甲供工程
⑴全額甲供
⑵差額甲供
⑶甲供價(jià)款結(jié)算
6、暫列金和暫估價(jià)
⑴暫列金
⑵暫估價(jià)
7、投標(biāo)保證金、招投標(biāo)費(fèi)用處理
⑴招投標(biāo)保證金處理
⑵代墊費(fèi)用處理
⑶合同取得成本
第三節(jié)：合同訂立與涉稅條款
1、合同效力及其法律后果
⑴轉(zhuǎn)包
⑵違法分包
⑶掛靠
⑷合同無(wú)效的法律后果
2、工程概況信息
⑴工程名稱
⑵工程地點(diǎn)
⑶發(fā)票備注
⑷收入確認(rèn)前提
3、合同價(jià)格形式
⑴價(jià)稅分離
⑵合同價(jià)格形式
⑶價(jià)格調(diào)整約定與應(yīng)對(duì)
⑷確定交易價(jià)格
4、工期與違約金
⑴開(kāi)工竣工日期認(rèn)定
⑵違約金獎(jiǎng)罰款
⑶可變對(duì)價(jià)與應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)
5、聯(lián)合體承包
⑴結(jié)算方式
⑵發(fā)票開(kāi)具
6、資質(zhì)共享
⑴內(nèi)部授權(quán)
⑵三方協(xié)議
⑶稅法與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)
7、工程價(jià)款支付
⑴預(yù)付款
⑵進(jìn)度款
⑶竣工結(jié)算
⑷質(zhì)保金
⑸保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付
8、合同涉稅條款
⑴稅款承擔(dān)約定
⑵發(fā)票開(kāi)具要求
⑶發(fā)票提供時(shí)間
⑷涉稅損失承擔(dān)
第四節(jié)：合同履行階段涉稅實(shí)操
1、合同相對(duì)性及其突破
⑴代付水電費(fèi)
⑵代付農(nóng)民工工資
⑶代付分包商供應(yīng)商款項(xiàng)
2、合同轉(zhuǎn)讓與合同解除
⑴債權(quán)轉(zhuǎn)讓
⑵債務(wù)轉(zhuǎn)讓
⑶合同轉(zhuǎn)讓
⑷合同解除
3、債權(quán)債務(wù)特殊履行
⑴工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)
⑵以房抵債、多方抵債
⑶確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款
⑷確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款
⑸新債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅會(huì)差異
4、工程結(jié)算與收入確認(rèn)
⑴驗(yàn)工計(jì)價(jià)、竣工結(jié)算
⑵收入確認(rèn)
⑶預(yù)付款扣除
⑷合同資產(chǎn)、合同負(fù)債
5、預(yù)繳稅款
⑴增值稅及其附加
⑵企業(yè)所得稅
⑶個(gè)人所得稅
6、成本核算與所得稅前扣除
⑴成本掛賬
⑵扣除憑證
⑶稅會(huì)差異
⑷合同履約成本
⑸確定履約進(jìn)度
7、掛靠項(xiàng)目涉稅管理
⑴稅負(fù)控制
⑵資金支付
⑶風(fēng)險(xiǎn)防控
第五節(jié)：投融資涉稅實(shí)務(wù)操作
1、投資涉稅
⑴非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅
⑵股息紅利投資收益稅會(huì)處理
⑶減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2、融資涉稅
⑴利息收入和費(fèi)用
⑵租賃融資與租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
⑶保理與貼現(xiàn)
⑷混合性融資

課程主講

何廣濤：中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師；中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)建筑會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)委員會(huì)首席專家；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)、沈陽(yáng)建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師。
何博士曾在北京大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國(guó)家體育場(chǎng)“鳥(niǎo)巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管，特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；何博士目前為數(shù)十家建筑業(yè)央企、國(guó)企及民營(yíng)企業(yè)擔(dān)任專業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)。何博士是中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)建筑會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)委員會(huì)首席專家，多次參與住建部、財(cái)政部相關(guān)政策研討，深度參與了建筑企業(yè)營(yíng)改增進(jìn)程。
何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，又有精準(zhǔn)的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，他以“何博士說(shuō)稅”公眾號(hào)為平臺(tái)，深耕建安領(lǐng)域財(cái)稅筆耕不輟，近年來(lái)累計(jì)已發(fā)表原創(chuàng)文章近五百篇，其中關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡(jiǎn)稱的發(fā)票是否可用、加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)處理等學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，已在國(guó)家后續(xù)出臺(tái)的政策中得到印證。