培訓(xùn)內(nèi)容:
授課時(shí)間地點(diǎn):
04月24-25 廣州 06月26-27 深圳 08月21-22 上海
10月23-24 廣州 12月18-19 深圳
培訓(xùn)費(fèi)：3400元
課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計(jì)職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。課程背景
我國(guó)是以中小企業(yè)為主的國(guó)家，中小企業(yè)的發(fā)展會(huì)在很大程度上影響到國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。一項(xiàng)針對(duì)2004年我國(guó)全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報(bào)告指出，近年來(lái)，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬(wàn)余家，增長(zhǎng)了61.05%；總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤(rùn)總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤(rùn)是2001年的近2.5倍，年均增長(zhǎng)達(dá)34.4%。但目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營(yíng)企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過(guò)短，中小企業(yè)體制不健全等問(wèn)題。這些問(wèn)題的出現(xiàn)固然有外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的核心內(nèi)容，應(yīng)發(fā)揮重要作用。
內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間存在互動(dòng)關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)既是公司治理的一部分,同時(shí)又是評(píng)價(jià)治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新型的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。
內(nèi)部控制與公司治理是密不可分的，公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和完善必須與其特定的公司治理環(huán)境相適應(yīng)，它的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)滲透到公司治理結(jié)構(gòu)和管理體系當(dāng)中去。公司治理是內(nèi)部控制的制度環(huán)境，一個(gè)健全的內(nèi)部控制機(jī)制離不開完善的公司治理結(jié)構(gòu)為其支撐。而內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化,也將促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。離開公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制就沒(méi)有完整性，同樣，如果沒(méi)有完善的內(nèi)部控制做支撐，公司治理結(jié)構(gòu)所追求的公平與效率的目標(biāo)也無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)需要內(nèi)部控制。內(nèi)部控制機(jī)制比任何其他因素更能決定內(nèi)部審計(jì)的形式。沒(méi)有健全的內(nèi)部控制制度作基礎(chǔ)，內(nèi)部審計(jì)就無(wú)法開展，沒(méi)有良好的內(nèi)部控制,會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)信息就可能會(huì)出現(xiàn)失真,管理人員責(zé)任會(huì)不明確,管理會(huì)出現(xiàn)混亂等現(xiàn)象。這不僅會(huì)加重內(nèi)部審計(jì)的工作量,而且會(huì)加大內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn),從而制約了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。同理,內(nèi)部控制需要內(nèi)部審計(jì)。沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全程度和運(yùn)行的有效程度進(jìn)行評(píng)審并提出完善強(qiáng)化內(nèi)部控制的建議,內(nèi)部控制也只能原地踏步,造成與現(xiàn)實(shí)不符,效果不佳,甚至內(nèi)部控制失控等現(xiàn)象的發(fā)生。
故加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的理論和實(shí)務(wù)培訓(xùn)是中國(guó)大部分中小企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。課程特色
課程全部采用先進(jìn)企業(yè)現(xiàn)用實(shí)際案例解析說(shuō)明＋啟發(fā)式講授＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹課程收益
了解內(nèi)部審計(jì)部門的定位和目標(biāo)
了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
了解審計(jì)情商的修煉
掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)
掌握多種審計(jì)類型的開展思路和收益
學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)審、內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒用于本企業(yè)實(shí)際操作
課程大綱：
一、 審計(jì)定位、目標(biāo)及戰(zhàn)略
內(nèi)審定位和目標(biāo)
1.1 內(nèi)審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內(nèi)審目標(biāo)探討
內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變
內(nèi)部審計(jì)十二項(xiàng)核心原則二、內(nèi)審實(shí)務(wù)
1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作
1.1如何選擇對(duì)象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具審計(jì)方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點(diǎn)
1.4.6審計(jì)方案實(shí)例分享
2、內(nèi)審實(shí)施階段工作
2.1原則問(wèn)題
2.2審計(jì)通知及入場(chǎng)會(huì)
2.3資料收集
2.4審計(jì)方法十一種
2.4.1訪談法注意十二點(diǎn)
實(shí)際操作練習(xí)
2.4.2審核分析四法
實(shí)際操作練習(xí)
2.4.3觀察法
實(shí)際案例分享
2.4.4函證法
2.4.5盤點(diǎn)法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標(biāo)志
2.5抽樣
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容，證據(jù)相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
3.4底稿實(shí)例分享
4、內(nèi)審報(bào)告編制和分發(fā)
4.1報(bào)告形式和內(nèi)容
4.2報(bào)告五要點(diǎn)
4.3報(bào)告發(fā)送
4.4報(bào)告實(shí)例分享
5、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續(xù)審計(jì)
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計(jì)范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1底稿和報(bào)告復(fù)核
7.2 項(xiàng)目抽查
7.3 質(zhì)量評(píng)估
7.4制度保證
8、如何開展內(nèi)審人員的績(jī)效評(píng)估
8.1領(lǐng)導(dǎo)要求分類
8.2 績(jī)效評(píng)估思路討論
8.3績(jī)效評(píng)估實(shí)例講解
8.4如何才能實(shí)現(xiàn)高績(jī)效
9、內(nèi)審保密和安全管理
10、內(nèi)審知識(shí)管理
10.1內(nèi)審三級(jí)檔案管理
10.2內(nèi)審知識(shí)庫(kù)管理
11、內(nèi)審
溝通技巧和沖突化解
11.1
溝通技巧11.2沖突化解三、審計(jì)類型簡(jiǎn)介
1、審計(jì)類型簡(jiǎn)介
1.1離任/任中審計(jì)
1.2 IT審計(jì)
1.3媒介審計(jì)
1.4工程審計(jì)
1.5管理評(píng)估與咨詢
1.6戰(zhàn)略審計(jì) 四、卓越審計(jì)師的修煉
1、學(xué)習(xí)能力
1.1學(xué)習(xí)的速度＜變化的速度=死亡
1.2學(xué)習(xí)力是唯一持久的競(jìng)爭(zhēng)力
1.3現(xiàn)代人應(yīng)具備四種基本的學(xué)習(xí)力
2、如何有效溝通
2.1溝通定義
2.2溝通步驟
2.3溝通方式
2.4
溝通技巧2.5溝通要點(diǎn)
2.6內(nèi)審
溝通技巧和沖突化解
2.7 內(nèi)審訪談十二要點(diǎn)
2.8溝通案例及訪談練習(xí)
3、創(chuàng)新/應(yīng)變能力
3.1 審計(jì)原則
3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉及案例
3.3審計(jì)如何應(yīng)變
4、心理素質(zhì)
4.1 陽(yáng)光心態(tài)
4.2 常見(jiàn)心理問(wèn)題及應(yīng)對(duì)
5、內(nèi)審人員招募
5.1 招募原則
5.2招募方法
6、“合格”審計(jì)師的要求
6.1通用要求
6.2職業(yè)要求
7、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型
7.1勝任能力模型內(nèi)容
7.2勝任能力模型舉例
7.3能力打造方法實(shí)例
8、職業(yè)發(fā)展通道
8.1職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
8.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
9、自我營(yíng)銷五、其他
1、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論及舞弊調(diào)查
1.1舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論
1.2常見(jiàn)舞弊類型
1.3有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法
2、內(nèi)審與其他部門的關(guān)系
2.1與監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)關(guān)系
2.2與其他各部門關(guān)系
3、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用
3.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門設(shè)置
3.2內(nèi)審部門的作用
4、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系六、思考
內(nèi)審如何適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展
講師介紹：
邱健先生
高端審計(jì)管理老師/咨詢師
精通審計(jì)全盤管理
精通內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理
教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS），高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書（RAPC），國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA），國(guó)際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)。
工作經(jīng)歷
1. 2009—2013年，中國(guó)五百?gòu)?qiáng)排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬(wàn)人） 集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
2. 2006—2009年 德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)） 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理
3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計(jì)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作
4. 1994--2001年 香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個(gè)工廠） 財(cái)務(wù)部主管，后提升為審計(jì)部經(jīng)理老師優(yōu)勢(shì)
邱健老師曾在外資、民營(yíng)、中國(guó)五百?gòu)?qiáng)國(guó)有控股企業(yè)工作，并有在三家國(guó)內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等職位超過(guò)19年，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講專