國地稅合并下的房地產(chǎn)建安企業(yè)重要涉稅政策剖析與全稅種風(fēng)險管控策略其它上課時間：

• 2018-7-27至2018-7-28 濟南

各房地產(chǎn)公司與建筑施工企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

專題說明     
國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風(fēng)險也與之而來，各稅種的關(guān)聯(lián)性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風(fēng)險和挑戰(zhàn)。再加上“金三”形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式，多證合一、稅收實名制認證、個人稅號、信用體系、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀稅協(xié)作等稅收新措施的助力，一張嚴密的稽查網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)鋪開。
房地產(chǎn)建安開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜、涉及稅種最多，頻繁頒發(fā)的新政無疑給財稅人員帶來更大的挑戰(zhàn)，熟練掌握新政并將其應(yīng)用到實務(wù)中去，解決實務(wù)問題，并把各稅種之間串聯(lián)起來，是新環(huán)境下每一個財稅人員的必備技能和風(fēng)險規(guī)避手段。
本次課程以房地產(chǎn)建安企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新征管環(huán)境下企業(yè)重要涉稅政策及各稅種面臨的涉稅風(fēng)險，告訴納稅人如何進行全面稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略，輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，并告訴財務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價值。

主講內(nèi)容
第一節(jié)：國地稅合并等稽查新舉措對企業(yè)的影響及管控策略
1．國地稅合并對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
2．稅種關(guān)聯(lián)度使企業(yè)涉稅風(fēng)險驟增
3．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算
4．風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送
5．雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應(yīng)對技巧
6．“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀稅協(xié)作”融合
第二節(jié)：重大稅收政策執(zhí)行口徑深度剖析及風(fēng)險防控
1．個人所得稅新政剖析及應(yīng)對技巧
2．增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風(fēng)險把控
3．《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險管控
4．發(fā)票列支稅收原則及5大特例
5．稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險把控
6．告知60日內(nèi)補開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧
7．90號文租入固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等增值稅政策深度剖析及要點把控
8．營業(yè)賬簿減免印花稅新政剖析及涉稅風(fēng)險把控
9．57號文土地增值稅新政剖析及涉稅要點把控
10．17號文契稅新政剖析及涉稅要點把控
11．500萬以下固定資產(chǎn)扣除新政剖析及處理技巧
12．印花稅新政剖析及處理技巧
第三節(jié)：增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．預(yù)收帳款稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．納稅義務(wù)時間新政剖析及稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
3．價外費用、視同銷售稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
（賣房送裝修、送車等銷售策略）
4．進項稅額抵扣稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
5．包稅協(xié)議稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風(fēng)險應(yīng)對
7．11號公告電梯銷售、安裝新政變化及風(fēng)險把控
8．共用水電費稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
9．58號公告必須簡易計稅涉稅要點把控及實務(wù)操作
10．11號公告對跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)新政涉稅風(fēng)險把控
11．集團內(nèi)掛靠施工新政及合同、票據(jù)、資金管控
12．新政下綠化工程進項稅抵扣票據(jù)有哪些及風(fēng)險把控
13．PPP、EPC、BT、BOT財稅風(fēng)險管控及處理技巧
14．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
第四節(jié)：企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理
2．開發(fā)成本歸集劃分及科目歸屬核算
3．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點
4．土地使用權(quán)評估增值是否可以作為成本扣除？
5．財務(wù)費用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險點
6．土地部門收取的土地閑置費、土價評估費能否稅前扣除？
7．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項及稅收風(fēng)險點
8．稅務(wù)稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？
9．分包、掛靠收入確認涉稅風(fēng)險把控
10．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點把控
11．料、工、機涉稅風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
12．預(yù)提費用確認的原則及涉稅調(diào)整；
13．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
14．企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
15．臨時用工支出稅前扣除涉稅風(fēng)險及應(yīng)對
16．福利費的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險點
17．職工教育經(jīng)費的稅收風(fēng)險點及風(fēng)險應(yīng)對
18．業(yè)務(wù)招待費納稅評估及風(fēng)險應(yīng)對
19．企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險是否可以稅前扣除？
20．差旅費、會議費、管理費稅收風(fēng)險排查及節(jié)稅策略
21．政府補助稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
22．資本運作（投資策略）稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
第五節(jié)：土地增值稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
2．營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計收入差異剖析及風(fēng)險把控
3．土地增值稅預(yù)征的計稅依據(jù)確認爭議及涉稅風(fēng)險把控
4．母公司拿地子公司運營涉稅風(fēng)險剖析及稅務(wù)籌劃
5．回遷安置房稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．紅線外支出稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
7．精裝修房（拎包入�。┒惗愂诊L(fēng)險排查與節(jié)稅策略
8．舊村改造涉稅風(fēng)險把控及應(yīng)對技巧
第六節(jié)：個人所得稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．個稅成為稽查重點！再不注意會引來大麻煩！
2．納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形
3．促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
4．福利費中的個稅項目稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
5．單位為高管購車等稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
6．雇主為雇員承擔(dān)個人所得稅能否在稅前列支？
7．稅務(wù)機關(guān)如何核定個稅申報的計稅依據(jù)明顯偏低？
8．補發(fā)工資”的個稅合規(guī)處理及各地政策參考
第七節(jié)：契稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．契稅計稅依據(jù)稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．營改增對契稅的影響
3．拆遷補償費、回遷安置房建造支出、市政建設(shè)配套費是否繳納契稅？
4．土地前期開發(fā)成本是否從契稅成交價格中扣除？
5．未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納契稅？
6．代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？
第八節(jié)：房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．正確理解房產(chǎn)稅的“房產(chǎn)”
2．繳納房產(chǎn)稅是否以產(chǎn)權(quán)證為前提？
3．配套設(shè)施風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
4．房產(chǎn)稅納稅時點
5．轉(zhuǎn)租是否繳納房產(chǎn)稅？
6．劃撥方式取得土地使用權(quán)建房，房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)是否含有地價？
7．土地租金是否并入房產(chǎn)原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？
8．無租使用其他單位房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
9．6種不同形式的“車庫、車位”房產(chǎn)稅咋繳？
10．施工現(xiàn)場的臨時房屋是否繳納房產(chǎn)稅？
第九節(jié)：土地使用稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．土地使用稅的納稅起點？
2．土地使用稅免稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
3．臨時占用耕地恢復(fù)原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？
4．無租使用關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋和土地如何繳稅
第十節(jié)：印花稅稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
1．印花稅應(yīng)稅合同、稅率稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略
2．營改增后印花稅計稅依據(jù)變化要點及風(fēng)險把控
3．八句話掌握印花稅
4．變更合同主體及金額是否需要貼花
5．印花稅繳納常見誤區(qū)
6．無需貼花合同匯總

主講專家

李老師：
注冊會計師，注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經(jīng)大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、河北財經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家�，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗。先后在上百個城市舉辦過地產(chǎn)建筑類財稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。